医院物业公司财务制度

PAGE医院物业公司财务制度一、总则（一）制定目的为加强医院物业公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于医院物业公司及其下属各部门、各项目。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规，依法纳税，合法经营。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务报表及各项财务信息的真实可靠。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，全面反映公司财务状况，不得遗漏重要财务事项。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行公司财务管理制度。2.编制财务预算、决算，进行财务分析，为公司决策提供财务依据。3.负责资金筹集、使用和管理，确保公司资金安全和正常运转。4.组织财务审计工作，监督财务制度执行情况，防范财务风险。5.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作，合理降低公司税负。6.参与公司经济合同的审核，提供财务意见，防范财务风险。7.负责财务档案管理，妥善保管各类财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算，审核财务报表，确保财务信息准确及时。负责资金管理，合理安排资金，保障公司资金安全和正常运转。组织财务分析，为公司决策提供财务支持和建议。监督财务制度执行情况，防范财务风险，处理财务违规行为。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。负责财务团队建设，组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。2.会计负责公司日常会计核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，确保账目清晰、准确。负责财务报表的编制和报送，保证财务报表数据真实、完整、准确。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控，提供相关财务数据支持。根据财务制度审核费用报销、付款申请等各类财务单据，确保合规性。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付及保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，确保账实相符。负责银行账户的管理，包括开户、销户、账户信息变更等。协助会计核对银行对账单，编制银行存款余额调节表。负责公司各类票据的购买、保管、使用和核销工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据公司战略规划、经营目标及上年度财务预算执行情况，组织各部门编制下一年度财务预算。2.各部门应结合本部门业务特点和工作计划，详细编制收入、成本费用、资金等预算项目，并提交给财务部门。3.财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，结合公司整体目标，编制公司年度财务预算草案。4.年度财务预算草案经公司管理层审核通过后，报董事会审批。（二）预算执行与监控1.财务部门应将年度财务预算分解为季度、月度预算指标，下达给各部门执行。2.各部门应严格按照预算指标控制各项经济业务，确保预算的有效执行。3.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差，并向相关部门发出预警。4.各部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，说明预算执行进度、差异原因及改进措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，详细说明调整原因、调整金额及对公司财务状况和经营成果的影响。2.财务部门对预算调整申请进行审核，并结合公司实际情况进行分析评估。3.预算调整申请经公司管理层审核通过后，报董事会审批。未经批准，不得擅自调整预算。四、收入管理（一）收入范围医院物业公司的收入主要包括物业管理费收入、保洁服务费收入、绿化养护费收入、设备维护费收入、停车管理费收入等。（二）收费标准1.各项收费标准应根据市场行情、成本费用及公司定价策略制定，并报公司管理层审批。2.收费标准应保持相对稳定，如需调整，应提前向业主或使用人公示，并说明调整原因。（三）收入确认1.物业管理费等收入应按照合同约定的收费周期和收费方式确认收入。2.对于预收的物业管理费等收入，应在实际提供服务期间按照权责发生制原则分期确认收入。3.收入确认时，应确保相关经济业务已经发生，收入金额能够可靠计量，与收入相关的经济利益很可能流入公司。（四）收款管理1.财务部门应建立健全收款管理制度，明确收款流程和责任。2.收费人员应及时收取各项费用，并开具合法有效的票据。3.收款后，应及时将款项缴存银行，并与银行核对收款信息，确保资金安全。4.对于逾期未缴的款项，应及时催缴，并按照合同约定收取滞纳金。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.直接成本：包括人员工资、社保、福利、物料消耗、设备维修保养费等与物业管理服务直接相关的成本。2.间接成本：包括办公费、差旅费、水电费、通讯费、折旧费等不能直接归属于某一项目的成本。3.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。（二）成本费用控制原则1.严格执行成本费用预算，确保各项成本费用支出在预算范围内。2.遵循成本效益原则，合理控制成本费用，提高资金使用效益。3.加强成本费用核算与分析，及时发现成本费用管理中的问题并采取措施加以改进。（三）成本费用核算1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度，对成本费用进行准确核算。2.直接成本应按照项目或部门进行归集和核算，间接成本应按照费用性质进行分摊核算。3.成本费用核算应做到及时、准确、完整，为成本费用控制和管理提供可靠依据。（四）费用报销管理1.费用报销应严格按照公司规定的审批流程进行，报销人应填写费用报销单，注明费用用途、金额、报销日期等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人应审核费用报销的真实性、合理性和合规性，并签署意见。3.财务部门应按照财务制度对费用报销进行审核，审核通过后报公司管理层审批。4.经审批后的费用报销单方可进行报销付款，出纳应严格按照审批金额支付款项。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行贷款、股东增资、内部融资等。3.申请银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，确保贷款申请顺利获批。4.股东增资应按照公司章程规定的程序进行，办理相关工商登记变更手续。（二）资金使用1.公司资金应按照预算安排合理使用，确保资金用于公司主营业务和重点项目。2.资金支付应严格按照审批流程进行，未经审批不得擅自支付款项。3.对于重大资金支出，应实行集体决策制度，确保资金使用安全、合理、有效。（三）资金结算1.财务部门应加强资金结算管理，确保资金结算及时、准确、安全。2.严格按照银行结算制度办理资金收付业务，避免出现资金风险。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。（四）资金安全管理1.建立健全资金安全管理制度，加强对现金、银行存款、票据等资金资产的管理。2.现金应严格按照现金管理规定存放和保管，确保现金安全。3.银行账户应设置合理的密码和权限，定期更换密码，防止账户信息泄露。4.票据应妥善保管，建立票据备查登记簿，记录票据的购买、使用、核销情况。七、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，详细说明购置理由、规格型号、数量、预计金额等信息。2.申请经部门负责人审核后，报财务部门审核资金预算。3.财务部门审核通过后，提交公司管理层审批。4.经审批同意后，由采购部门负责按照规定程序进行采购。（三）固定资产入账与折旧1.固定资产购置后到达预定可使用状态时，财务部门应及时进行账务处理，按照实际成本入账。2.固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限和折旧率应符合国家相关规定和公司财务制度。3.财务部门应定期核对固定资产账目，确保固定资产账面价值与实际情况相符。(四)固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置应按照公司规定的审批程序进行，由申请部门提出处置申请，说明处置原因、处置方式、预计处置收入等信息。3.申请经部门负责人审核后，报财务部门审核资产账面价值和处置损益情况。4.财务部门审核通过后，提交公司管理层审批。5.经审批同意后进行处置，处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入成本分析、资金状况分析、盈利能力分析、偿债能力分析等内容。3.通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题，提出改进建议和措施，为公司决策提供参考依据。九、财务审计与监督（一）内部审计1.公司应建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计机构应独立开展审计工作，审计人员应具备专业的审计知识和技能。3.内部审计发现的问题应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保审计意见得到有效落实。（二）外