商砼运输公司财务制度

PAGE商砼运输公司财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范商砼运输公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全、完整，提高经济效益，促进公司持续、健康、稳定发展。适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动和财务管理工作。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整。4.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息。5.准确性原则：财务数据准确无误，保证财务报表和财务分析的可靠性。6.效益性原则：在保证财务活动合法合规的前提下，注重经济效益，合理配置资源，降低成本费用。财务机构与会计人员财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运行。会计人员配备1.任职资格：会计人员应具备相应的会计专业知识和技能，取得会计从业资格证书，并按照国家有关规定参加继续教育。2.岗位职责：财务经理：全面负责公司的财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度，组织财务预算编制、执行和分析，协调与各部门的关系，参与公司重大决策。会计主管：协助财务经理开展工作，负责财务核算、财务报表编制、税务申报等工作，审核会计凭证和财务报表，对财务数据进行分析和监控。会计：按照会计制度和财务规定，进行日常会计核算，登记账簿，编制记账凭证，负责财务档案管理等工作。出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，登记现金日记账和银行存款日记账，确保资金安全。会计人员职业道德1.诚实守信：会计人员应诚实守信，如实提供财务信息，不得隐瞒或虚报。2.廉洁自律：廉洁奉公，遵守职业道德，不得利用职务之便谋取私利。3.客观公正：客观公正地处理财务事务，不偏不倚，保证财务信息的真实性和公正性。4.坚持准则：严格遵守国家会计准则和财务制度，依法进行会计核算和财务管理。5.提高技能：不断提高专业知识和技能水平，适应公司发展和财务管理工作的需要。6.参与管理：积极参与公司财务管理和决策，为公司发展提供财务支持和建议。7.强化服务：树立服务意识，为公司各部门提供优质、高效的财务服务。财务管理制度财务预算管理1.预算编制：公司应根据年度经营目标和发展规划，编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、现金流量预算等。各部门应根据公司财务预算编制要求，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案，并报财务部门审核。财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议通过后执行。2.预算执行：公司各部门应严格按照财务预算组织生产经营活动，确保预算的有效执行。财务部门应定期对财务预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。对于预算执行过程中出现的重大偏差，应及时调整预算，并报公司管理层批准。3.预算调整：在预算执行过程中，如遇市场环境、经营条件等发生重大变化，导致原预算无法执行时，公司应及时调整预算。预算调整应按照规定的程序进行，由提出调整申请的部门编制预算调整方案，经财务部门审核、公司管理层批准后执行。收入管理1.运输收入：公司应按照与客户签订的运输合同，及时、足额收取运输费用。运输收入应按照规定的会计核算方法进行确认和计量，确保收入的真实性和准确性。对于逾期未收回的运输款项，应及时进行催收，并采取相应的风险管理措施。2.其他收入：公司的其他收入包括装卸费收入、仓储费收入等，应按照相关规定进行管理和核算。其他收入应及时入账，确保收入的完整性。成本费用管理1.成本费用核算原则：公司应按照权责发生制原则和配比原则，正确核算成本费用。成本费用应按照规定的成本项目和费用类别进行归集和分配，确保成本费用核算的准确性。2.运输成本：运输成本包括车辆购置费用、燃油费用、维修保养费用、轮胎费用、保险费用、司机薪酬等。公司应加强对运输成本的控制和管理，制定合理的成本定额和费用标准，严格控制各项成本费用支出。定期对运输成本进行分析和比较，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。3.管理费用：管理费用包括办公费、差旅费、业务招待费、折旧费、水电费、通讯费等。公司应严格控制管理费用支出，制定费用报销制度和审批流程，加强对费用报销的审核和监督。定期对管理费用进行分析和评价，优化费用结构，提高费用使用效益。4.财务费用：财务费用包括利息支出、利息收入、手续费等。公司应合理安排资金，优化资金结构，降低财务费用支出。加强对资金的管理和监控，确保资金安全，提高资金使用效率。固定资产管理1.固定资产购置：公司购置固定资产应按照规定的程序进行审批，确保购置的固定资产符合公司生产经营需要。固定资产购置应进行市场调研，选择性价比高的产品，降低购置成本。2.固定资产折旧：公司应按照国家有关规定和公司财务制度，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。定期计提固定资产折旧，确保固定资产折旧计提的准确性和及时性。3.固定资产清查：公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。资金管理1.资金筹集：公司应根据生产经营需要，合理筹集资金，确保资金的及时供应。资金筹集应选择合理的筹资方式，降低筹资成本和筹资风险。2.资金使用：公司应严格按照资金预算使用资金，确保资金使用的合理性和有效性。加强对资金使用的监控和管理，防止资金挪用和浪费。3.资金结算：公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算流程，确保资金结算的安全、准确、及时。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。税务管理1.税务登记：公司应按照国家有关规定，及时办理税务登记，确保税务登记信息的准确、完整。2.纳税申报：公司应按照税法规定，按时、足额申报缴纳各项税款，确保纳税申报的准确性和及时性。加强对税务政策的研究和学习，合理进行税务筹划，降低税务成本。3.税务档案管理：公司应建立健全税务档案管理制度，妥善保管税务申报资料、发票等税务档案，确保税务档案的安全、完整。财务报告与财务分析财务报告1.财务报表编制：公司应按照国家会计准则和财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批。2.财务报告报送：公司应按照规定的时间和要求，及时向公司管理层、股东、税务机关等报送财务报告。财务报告应加盖公司公章，并由法定代表人、财务经理签字。财务分析1.分析内容：公司应定期进行财务分析，分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。通过财务分析，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势，发现存在的问题，为公司决策提供依据。2.分析方法：财务分析应采用科学的分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等。结合公司实际情况，对财务数据进行深入分析，提出针对性的建议和措施。财务监督与内部控制财务监督1.内部监督：公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。通过内部审计、财务检查等方式，及时发现和纠正财务活动中存在的问题。2.外部监督：公司应接受税务机关、审计机关等外部部门的监督检查，积极配合外部监督工作。对于外部监督检查提出的问题，应及时整改，确保公司财务活动合法合规。内部控制1.控制目标：公司应建立健全内部控制制度，确保公司财务活动的合法合规、资产安全、财务信息真实准确。通过内部控制，提高公司经