现金违反财务制度

PAGE现金违反财务制度关于现金使用规范及违反财务制度处理办法的规定总则1.目的为加强公司财务管理，规范现金使用行为，确保公司资金安全、高效运作，严格遵守国家相关法律法规及行业财务标准，特制定本规定。2.适用范围本规定适用于公司内所有涉及现金收付的部门及员工。3.基本原则现金使用必须遵循合法性、合理性、安全性原则。严格按照国家法律法规及公司财务制度进行操作，确保每一笔现金收支真实、准确、合规。现金使用范围1.支付给职工个人的工资、奖金、津贴、福利补助等工资发放应按照公司制定的薪酬制度，在规定的日期足额发放至员工工资账户。如遇特殊情况需以现金形式发放，必须有员工本人签字确认的工资签收单。奖金发放应根据公司绩效考核结果及相关奖励政策执行，发放流程需严格审批，确保奖金发放公平、公正、透明。津贴、福利补助等应按照公司规定的标准和范围发放，如交通补贴、通讯补贴、节日福利等，以现金形式发放时需有相应的发放记录。2.支付给不能转账结算的单位或个人的劳务报酬对于与公司有业务往来但无法通过银行转账结算的个体工商户或个人，在支付劳务报酬时，需提供劳务合同、劳务发票及收款人身份证明等资料。劳务报酬的计算应根据合同约定及实际工作量进行，支付前需经相关部门负责人审核签字，确保支付金额准确无误。3.出差人员必须随身携带的差旅费出差人员应根据实际出差天数、目的地及公司规定的差旅费标准预借差旅费。预借金额应合理估算，避免超支或浪费。出差归来后，应在规定时间内办理差旅费报销手续，提供真实有效的出差票据，如机票、车票、住宿发票等，经财务部门审核后多退少补。4.结算起点以下的零星支出结算起点按照国家相关规定执行，目前一般为1000元以下的零星支出可以使用现金支付。对于零星支出，经办人员应填写现金支出审批单，注明支出事由、金额、支付对象等信息，并附上相关发票或收据，经审批后予以支付。5.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出如遇国家政策调整或特殊情况，中国人民银行确定需要支付现金的其他支出，公司应按照相关规定执行。此类支出需经公司高层领导批准，并在财务部门备案，确保支付合规。现金收付流程1.现金收入流程业务部门收款：业务部门在收到现金款项时，应及时开具收款收据或发票，一式多联，分别注明收款日期、金额、付款单位或个人名称、款项来源等信息。收款登记：收款人员应在收款当日将收款情况详细记录在现金收款登记簿上，包括收款日期、金额、付款人、款项来源等，并签字确认。款项缴存：收款人员应于每日营业终了前，将当日所收现金足额缴存银行，并取得银行盖章确认的现金缴存单。财务核对：财务部门收到银行现金缴存单后，应与现金收款登记簿及相关收款凭证进行核对，确保收款金额一致。核对无误后，在现金收款登记簿上加盖“已核对”章，并登记入账。2.现金支出流程申请审批：因业务需要支付现金时，经办人应填写现金支出审批单，详细注明支出事由、金额、支付对象等信息，并附上相关合同、发票或收据等证明文件。部门审核：部门负责人对现金支出审批单及相关证明文件进行审核，确认支出事项真实、合理、合规后签字批准。财务审核：财务部门收到现金支出审批单后，对支出金额、资金用途、审批流程等进行审核。审核无误后，在审批单上签字并注明支付方式。总经理审批：对于金额较大或重要的现金支出，需经总经理审批签字后方可支付。现金支付：出纳人员根据审核批准后的现金支出审批单支付现金，并要求收款人在现金支出审批单上签字确认。支付完成后，在现金支出审批单上加盖“现金付讫”章，并登记现金日记账。现金库存管理1.库存限额设定公司根据日常现金收支业务量，结合银行核定的库存现金限额标准，合理确定公司的现金库存限额。现金库存限额一经确定，不得随意变更。如需调整，应经公司财务负责人审核后报开户银行批准。2.库存现金保管公司应配备专用的保险柜用于存放现金，保险柜应放置在安全可靠的地点，并有必要的防盗、防火、防潮等措施。出纳人员应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点时，应由财务负责人或其他指定人员监盘，并填写现金盘点表。如发现库存现金长款或短款，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。长款应及时入账，短款如因出纳人员责任造成，应由其负责赔偿；如无法查明原因，应按照规定程序报经批准后处理。3.现金安全防范加强对现金收付人员的安全意识教育，提高其防范风险的能力。现金收付人员在工作期间应注意自身安全，避免携带大量现金外出，如确需外出携带现金，应采取必要的安全防范措施。公司应安装监控设备，对现金收付场所进行实时监控，确保现金收付过程安全、规范。监控资料应妥善保存，保存期限按照相关规定执行。违反财务制度的处理措施1.一般违规行为处理对于违反现金使用范围规定，擅自扩大现金支付范围的行为，一经发现，责令立即改正，并对相关责任人进行批评教育。同时，要求责任人写出书面检讨，保证今后不再发生类似问题。对于未按照现金收付流程操作，如收款未及时缴存银行、付款未按审批流程执行等行为，给予警告处分，并要求责任人及时纠正错误操作，确保现金收付业务规范进行。对于现金库存管理不善，如未按规定限额存放现金、未定期盘点等行为，责令限期整改，并对相关责任人处以一定金额的罚款。罚款金额根据违规情节轻重确定，一般为每次2001000元。2.严重违规行为处理对于挪用现金、坐支现金等严重违反财务制度的行为，一经查实，除责令退还挪用或坐支的现金外，视情节轻重给予相关责任人降职、撤职等处分，并依法追究其法律责任。对于因现金管理不善导致公司资金损失的行为，除要求责任人赔偿全部损失外，给予解除劳动合同等处理，并保留依法追究其法律责任的权利。对于故意伪造、变造现金收付凭证等违法行为，移交司法机关依法处理。同时，公司将对相关责任人进行严肃处理，解除劳动合同，并追回其在公司期间的非法所得。监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对公司现金使用情况进行审计检查，重点检查现金收支是否合规、库存现金管理是否规范等。审计检查结束后，应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。2.财务部门日常监督财务部门应加强对现金收付业务的日常监督，定期对现金日记账、现金收款登记簿、现金支出审批单等进行核对，确保现金收支记录准确、完整。对于发现的异常现金收支情况，应及时进行调查核实，并向公司领导报告。3.外部监督检查配合积极配合国家有关部门及开户银行的监督检查工作，如实提供公司现金使用情况及相关资料。对于外部监督检查提出的问