医院收款员财务制度范本

PAGE医院收款员财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范医院收款员的财务行为，确保医院财务工作的准确、及时、规范，保障医院资金安全，提高财务管理效率，为医院的稳定运营和发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于医院所有收款员岗位及其相关财务活动。3.依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等，以及医院的实际情况制定。二、收款员岗位职责1.收款业务操作负责门诊、住院患者的各项费用收款工作，准确识别患者身份信息，确保收费信息的准确性。严格按照医院收费标准进行收费操作，不得擅自增减收费项目或调整收费金额。熟练使用医院收费系统，及时录入患者收费信息，确保数据的实时性和准确性。2.现金管理负责现金收款的清点、核对和缴存工作，确保现金收付的安全和准确。严格遵守现金管理制度，每日下班前将现金缴存银行，不得坐支现金。妥善保管现金收款设备和钥匙，确保现金存放安全。3.票据管理负责各类收费票据的领购、保管、使用和核销工作，确保票据的规范使用。按照规定的格式和内容开具收费票据，做到字迹清晰、内容完整、印章齐全。定期对票据使用情况进行核对和盘点，及时发现和处理票据丢失、损坏等问题。4.退费管理严格按照医院退费管理制度办理退费业务，审核退费原因和相关证明材料。对符合退费条件的患者，按照规定的流程进行退费操作，并在收费系统中做好记录备案。妥善保管退费凭证，以备后续核查。5.报表编制与报送每日按时编制收款日报表，准确反映当日收款情况，包括收款金额、收款笔数、患者类型等信息。定期编制收款月报表、年报表等统计报表，为医院财务管理提供数据支持。及时将报表报送至财务部门和相关领导，确保财务信息的及时传递。6.与其他部门协作与临床科室、药房、医保办等部门保持密切沟通，及时了解患者费用结算情况，协调解决收费过程中出现的问题。配合财务部门做好财务审计、税务申报等工作，提供相关资料和数据支持。三、收款流程规范1.门诊收款流程患者挂号就诊后，医生开具检查、检验、治疗、药品等收费项目。患者持医生开具的处方或检查申请单到相应科室进行检查、检验、治疗或取药。科室工作人员根据收费项目在收费系统中录入收费信息，并打印收费明细清单。患者持收费明细清单到收款处进行缴费，收款员核对收费项目和金额后，收取现金、银行卡、医保卡等款项，并开具收费票据。收款员在收费系统中确认收款信息，完成门诊收款流程。2.住院收款流程患者办理住院手续时，预收一定金额的住院押金，收款员开具押金收据。患者住院期间，医生根据病情开具医嘱，产生各项医疗费用。护士站根据医嘱在收费系统中录入收费信息，并打印费用清单。患者或家属在规定时间内到收款处缴纳住院费用，收款员核对费用清单和押金情况后，收取差额款项，并开具收费票据。患者出院时，收款员根据住院费用结算情况，办理出院结算手续，退还剩余押金或收取欠费，并开具出院结算票据。3.特殊情况处理流程对于医保患者，收款员应按照医保政策规定进行医保报销结算，准确计算医保报销金额和患者自付金额。对于欠费患者，收款员应及时与临床科室沟通，了解欠费原因，并督促患者尽快缴费。如遇特殊情况需减免费用，应按照医院相关规定办理审批手续。对于退费业务，收款员应严格审核退费原因和相关证明材料，如病历、检查报告、医嘱变更等。经相关部门审批同意后，按照规定的流程进行退费操作。四、财务核算与报表1.财务核算原则医院收款员财务核算应遵循权责发生制原则，按照实际发生的经济业务进行核算。收入和费用应按照配比原则进行确认和计量，确保财务报表的真实性和准确性。采用借贷记账法进行会计核算，确保会计分录的规范和准确。2.收入核算门诊收入核算：收款员每日将门诊收款信息录入收费系统，财务部门定期从收费系统导出数据，按照收费项目分类进行收入核算。门诊收入包括挂号收入、诊察收入、检查收入、检验收入、治疗收入、手术收入、药品收入等。住院收入核算：住院收入核算按照住院患者的实际费用发生情况进行。财务部门根据护士站录入的收费信息，结合住院押金情况，对住院患者的医疗费用进行核算。住院收入包括床位收入、诊察收入、检查收入、检验收入、治疗收入、手术收入、药品收入、护理收入等。其他收入核算：医院的其他收入，如培训收入、租金收入、捐赠收入等，应按照相关合同或协议规定进行核算。收款员应及时将相关收入信息传递给财务部门，确保收入核算的完整性。3.费用核算医院费用核算应按照成本核算的要求进行，准确归集和分配各项费用。费用包括医疗业务成本、管理费用、财务费用等。医疗业务成本核算：医疗业务成本是指医院开展医疗服务活动发生的各项费用，包括人员经费、卫生材料费、药品费、固定资产折旧费、无形资产摊销费、提取医疗风险基金和其他费用等。收款员应配合财务部门做好相关费用的统计和核算工作。管理费用核算：管理费用是指医院行政及后勤管理部门为组织、管理医疗、科研、教学业务活动所发生的各项费用。收款员应按照规定的费用报销流程，对涉及管理费用的支出进行审核和登记。财务费用核算：财务费用是指医院为筹集业务所需资金等而发生的费用，包括利息支出、汇兑损益、银行手续费等。收款员应关注医院资金流动情况，协助财务部门做好财务费用的核算工作。4.报表编制收款员应每日按时编制收款日报表，反映当日收款情况。收款日报表应包括收款日期、收款笔数、收款金额、患者类型（门诊、住院）、收费项目分类等信息。财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表等。收款员提供的收款数据是财务报表编制的重要依据之一，应确保数据的准确性和及时性。报表编制完成后，应进行审核、汇总和分析，及时发现财务问题，并提出改进措施和建议。五、现金及票据管理规定1.现金管理规定收款员应严格遵守现金管理制度，不得坐支现金。每日下班前，应将当日收取的现金缴存银行，并填写现金缴存单，注明缴存日期、缴存金额、缴存银行等信息。现金收付应做到日清月结，确保现金账实相符。收款员应每日核对现金库存，如有长款或短款情况，应及时查明原因，并报告财务部门。现金收款设备应妥善保管，钥匙应专人专用，不得随意转借他人。收款员下班时，应将现金收款设备锁入保险柜，并关闭电源。加强现金安全防范意识，确保现金存放安全。收款员在收取现金时，应注意识别假币，如发现假币应立即没收，并报告相关部门。2.票据管理规定医院收费票据分为门诊收费票据、住院收费票据、挂号票据等。收款员应按照规定的格式和内容开具收费票据，做到字迹清晰、内容完整、印章齐全。票据开具后，应加盖收费专用章，并将票据联交给患者。收费票据应妥善保管，设立票据专用库房或专柜，实行专人管理。票据管理人员应定期对票据进行盘点，确保票据数量准确、存放安全。领购收费票据时，收款员应填写票据领购申请表，注明领购票据的种类、数量等信息。经财务部门审核批准后，到财政部门指定的票据供应点领购票据。票据使用过程中，如发现票据丢失、损坏等情况，应及时报告财务部门。财务部门应按照规定的程序进行挂失、声明作废等处理，并追究相关人员的责任。定期对票据使用情况进行核对和核销，确保票据使用的合规性和准确性。收款员应在规定的时间内将已使用的票据存根联交回财务部门，由财务部门进行审核和核销。六、退费管理办法1.退费原则严格按照医院退费管理制度办理退费业务，确保退费原因真实、合理、合规。退费应遵循谁收费谁退费的原则，由原收款员办理退费手续。退费业务应及时处理，不得拖延或积压，确保患者权益得到保障。2.退费范围患者预交金过多，出院结算后剩余的预交金可办理退费。因医院原因导致的收费错误，如收费项目重复、收费金额错误等，可办理退费。患者办理住院手续后，因特殊原因未住院治疗，可办理住院押金退费。经医院批准的其他合理退费情况。3.退费流程患者提出退费申请，填写退费申请表，并提供相关证明材料，如病历、检查报告、医嘱变更等。原收款员对退费申请进行审核，核实退费原因和相关证明材料的真实性和完整性。如审核通过，在退费申请表上签字确认，并注明退费金额和退费原因。将退费申请表及相关证明材料提交给相关科室负责人审批。科室负责人应根据实际情况进行审核，如同意退费，在申请表上签字批准。收款员凭审批通过的退费申请表到财务部门办理退费手续。财务部门核对退费信息后，开具退费票据，并将退费金额退还患者。收款员在收费系统中进行退费操作，注明退费日期、退费原因、退费金额等信息，确保收费系统数据的准确性。4.退费监督与检查医院财务部门应定期对退费业务进行监督和检查，确保退费流程的规范执行。审计部门应不定期对退费业务进行审计，检查退费原因的真实性、合理性和合规性，以及退费手续的完整性。对于违规办理退费业务的行为，应追究相关人员的责任，并按照医院规定进行处理。七、财务监督与审计1.内部监督医院应建立健全内部财务监督制度，加强对收款员财务工作的日常监督和检查。财务部门应定期对收款员的收款业务、现金管理、票据管理等进行检查，及时发现和纠正存在的问题。设立内部审计岗位或委托专业审计机构对医院财务收支情况进行审计，包括收款业务的合规性、财务报表的真实性等。审计部门应定期出具审计报告，提出改进意见和建议。加强对收款员的职业道德教育和培训，提高其财务风险意识和责任意识，确保财务工作的规范执行。2.外部监督接受财政、税务、审计