住宅小区业委会财务制度

PAGE住宅小区业委会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范住宅小区业主委员会（以下简称“业委会”）的财务行为，加强财务管理，保障业委会工作的正常开展，维护全体业主的合法权益，确保小区公共资金的安全、合理使用。（二）适用范围本制度适用于本住宅小区业主委员会的所有财务活动，包括但不限于经费收支、账目管理、财务审计等。（三）基本原则1.合法性原则：业委会的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定，依法进行财务核算和管理。2.公开透明原则：财务信息应定期向全体业主公开，接受业主监督，确保财务收支情况清晰、透明。3.收支平衡原则：合理安排经费，确保收入与支出平衡，避免出现财务赤字，保障小区公共事务的持续稳定开展。4.专款专用原则：各项收入和支出应严格按照规定用途使用，不得挪作他用，确保资金用于小区公共利益相关事项。二、财务管理职责（一）业委会职责1.制定和修订本小区业委会财务制度，并监督执行。2.负责编制年度财务预算和决算报告，报业主大会审议通过。3.组织实施财务收支计划，合理安排使用经费，确保小区公共事务的正常运转。4.定期向业主大会报告财务收支情况，接受业主的监督和质询。5.配合相关部门对业委会财务进行审计，并根据审计意见进行整改。（二）业委会主任职责1.全面负责业委会的财务管理工作，对财务工作的合法性、合规性和真实性负责。2.审核财务收支凭证，签署审批意见，确保财务支出合理、合规。3.协调与相关部门和单位的财务关系，保障业委会财务工作的顺利开展。4.定期组织召开财务工作会议，研究解决财务工作中存在的问题。（三）财务人员职责1.负责业委会财务的日常核算工作，按照国家财务制度和本小区业委会财务制度的规定，进行账务处理，做到账目清晰、准确。2.编制财务报表，定期向业委会主任和业主大会报告财务状况。3.严格执行财务收支审批制度，对不符合规定的收支凭证有权拒绝受理。4.妥善保管财务档案资料，确保财务档案的完整、安全。5.协助业委会主任做好财务预算和决算工作，提供财务分析和建议。三、财务收支管理（一）收入管理1.公共收益小区内公共区域的广告收入、场地租金收入、停车费收入等公共收益，应按照相关法律法规和物业服务合同的约定进行收取和管理。公共收益的收取应开具合法有效的票据，并及时入账。公共收益应设立专门账户进行核算，定期清理结算，确保收益资金的安全。2.业主缴纳的费用按照物业服务合同约定，由业主缴纳的专项维修资金、物业费等费用，业委会应协助物业服务企业做好收取工作，并监督资金的使用情况。对于业主拖欠费用的情况，业委会应配合物业服务企业采取适当措施进行催缴。（二）支出管理1.预算管理业委会应根据小区公共事务的实际需要，编制年度财务预算。预算内容应包括收入预算和支出预算，支出预算应明确各项费用的用途、金额和支出时间。年度财务预算需报业主大会审议通过后执行。在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报业主大会批准。2.支出审批业委会的各项支出应严格执行审批制度，审批流程如下：经办人填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人审核，确认支出事项真实、合理，并签署意见。财务人员审核，核对票据的合法性、合规性和准确性，计算金额是否正确，审核无误后签署意见。业委会主任审批，对重大支出事项需经业委会集体讨论决定后，由主任签署审批意见。对于金额较大的支出（具体金额标准由业委会根据实际情况确定），应提前向业主大会报告，经业主大会同意后方可支出。3.费用报销费用报销应在规定时间内进行，原则上应在支出发生后的[X]个工作日内完成报销手续。报销凭证应真实、合法、有效，发票必须是税务部门统一监制的正规发票，收据必须加盖收款单位公章。报销金额应与原始凭证金额一致，如有涂改、伪造等情况，财务人员有权拒绝报销。对于超过现金支付限额的支出，应通过银行转账等方式支付。四、财务核算与报表（一）财务核算1.业委会应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置总账、明细账、日记账等账簿，及时记录各项财务收支业务。2.财务核算应采用借贷记账法，以人民币为记账本位币，会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.财务人员应定期对账目进行核对，确保账账相符、账实相符。每月末应对库存现金、银行存款等进行盘点清查，并编制盘点表。（二）财务报表1.业委会应定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、现金流量表等，真实、准确、完整地反映业委会的财务状况和收支情况。2.财务报表应在每月末[X]个工作日内编制完成，并提交给业委会主任审核。审核通过后，在小区公告栏或业主微信群等渠道向全体业主公开。3.年度终了，业委会应编制年度财务决算报告，报业主大会审议。年度财务决算报告应包括年度财务收支情况、预算执行情况、资金使用效益分析等内容。五、财务监督与审计（一）内部监督1.业委会应建立健全内部财务监督制度，定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。2.业委会成员应定期检查财务账目，对财务工作进行监督，确保财务活动合法、合规、透明。3.业主有权对业委会的财务收支情况进行监督，如有疑问或异议，可向业委会提出书面质询，业委会应及时给予答复。（二）外部审计1.业委会应每年委托具有资质的会计师事务所对本小区业委会的财务进行审计，并将审计报告向全体业主公开。2.审计内容包括财务收支的真实性、合法性、合规性，财务制度的执行情况，公共收益的管理和使用情况等。3.业委会应积极配合审计工作，提供审计所需的资料和文件，对审计提出的问题应及时整改，并将整改情况向业主大会报告。六、财务档案管理（一）档案范围业委会财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算和决算报告、审计报告、合同协议、票据存根等与财务活动相关的资料。（二）档案保管1.财务档案应由专人负责保管，保管人员应具备一定的财务知识和档案管理经验。2.财务档案应分类存放，按照时间顺序排列，便于查阅和管理。3.财务档案应存放在安全、防火、防潮、防虫的地方，确保档案的完整和安全。（三）档案查阅1.业委会成员、业主代表等因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经业委会主任批准后，在指定地点查阅。2.查阅人员不得擅自涂改、销毁、转借财务档案，如需复印或摘录相关资料，应经保管人员同意，并注明用途。3.外部单位或个人因审计、检查等工作需要查阅财务档案的，应出具相关证明文件，经业委会主任批准后，在保管人员陪同下查阅。（四）档案销毁1.财务档案保管期满后，如需销毁，应按照规定程序进行。由业委会提出销毁申请，报业主大会审