三公经费内部财务制度

PAGE三公经费内部财务制度一、总则（一）目的为了加强公司三公经费的管理与控制，规范三公经费的使用行为，提高资金使用效益，确保公司各项活动合法、合规、合理开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构在开展公务活动过程中涉及的因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费的管理。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家有关法律法规以及财政、财务制度的规定，确保三公经费使用合法合规。2.预算控制原则三公经费支出应纳入年度预算管理，按照预算安排执行，不得超预算支出。3.勤俭节约原则树立节约意识，倡导艰苦奋斗、勤俭节约的优良作风，降低行政成本，提高资金使用效益。4.公开透明原则三公经费的使用情况应按照规定进行公开，接受公司内部监督和社会公众监督，确保经费使用透明化。二、因公出国（境）经费管理（一）出国（境）计划管理1.各部门根据工作需要，提前制定年度因公出国（境）计划，明确出国（境）任务、人员、时间、地点等内容，并报公司外事管理部门审核。2.外事管理部门对各部门上报的出国（境）计划进行综合平衡，结合公司整体工作安排和外事政策要求，提出审核意见，报公司领导审批。3.经批准的出国（境）计划应严格执行，不得擅自变更。如因特殊情况需要调整，须重新履行审批程序。（二）经费预算编制1.因公出国（境）经费预算应根据出国（境）任务、人员数量、时间长短、目的地国家或地区等因素进行编制。预算内容包括国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、其他费用等。2.各部门应按照规定的开支标准和预算编制要求，认真编制因公出国（境）经费预算，确保预算准确、合理。预算编制完成后，报公司财务部门审核。3.财务部门对各部门上报的因公出国（境）经费预算进行审核，重点审核预算的合理性、合规性以及与出国（境）任务的相关性。审核通过后，纳入公司年度预算统一管理。（三）经费审批与支付1.因公出国（境）人员应按照批准的出国（境）计划和经费预算，填写《因公出国（境）费用报销申请表》，并附相关审批文件、票据等资料，报本部门负责人审核。2.部门负责人对因公出国（境）费用报销申请表及相关资料进行审核，重点审核出国（境）任务的必要性、经费支出的合理性以及票据的真实性、合法性。审核通过后，报公司财务部门审核。3.财务部门对因公出国（境）费用报销申请表及相关资料进行审核，严格按照国家有关规定和公司财务制度进行把关。审核通过后，报公司领导审批。4.公司领导对因公出国（境）费用报销申请表及相关资料进行审批。审批通过后，财务部门按照规定办理费用支付手续。（四）经费使用管理1.因公出国（境）人员应严格按照批准的出国（境）任务和经费预算使用经费，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。2.因公出国（境）人员应妥善保存相关票据，如国际机票、境外酒店发票、交通票据等，作为报销凭证。票据应真实、合法、有效，不得伪造、变造。3.因公出国（境）经费报销应严格按照公司财务制度规定的审批流程进行，不得越级审批或简化审批程序。（五）监督检查1.公司外事管理部门应定期对因公出国（境）计划执行情况进行检查，重点检查出国（境）任务的完成情况、经费使用情况等。2.公司财务部门应定期对因公出国（境）经费使用情况进行审计，检查经费支出是否符合国家有关规定和公司财务制度要求，是否存在违规支出、浪费现象等。3.对于违反因公出国（境）经费管理规定的行为，公司将按照有关规定进行严肃处理，并追究相关人员的责任。三、公务用车购置及运行费管理（一）车辆配置管理1.公司根据工作需要和实际情况，制定公务用车配置标准，明确车辆编制、车型、排量等要求。2.各部门如需购置公务用车，应提前向公司车辆管理部门提出申请，填写《公务用车购置申请表》，并附购车理由、资金来源等相关资料。3.车辆管理部门对各部门上报的公务用车购置申请进行审核，重点审核购车的必要性、是否符合车辆配置标准等。审核通过后，报公司领导审批。4.经公司领导审批同意购置的公务用车，由车辆管理部门按照规定的采购程序进行采购，确保车辆购置合法合规。（二）车辆运行费用预算编制1.公务用车运行费用预算应根据车辆数量、行驶里程、燃油价格、维修保养费用标准等因素进行编制。预算内容包括燃油费、维修费、保险费、停车费、过路过桥费等。2.各部门应按照规定的开支标准和预算编制要求，认真编制公务用车运行费用预算，确保预算准确、合理。预算编制完成后，报公司财务部门审核。3.财务部门对各部门上报的公务用车运行费用预算进行审核，重点审核预算的合理性、合规性以及与车辆实际使用情况的相关性。审核通过后，纳入公司年度预算统一管理。（三）车辆使用管理1.公司车辆管理部门应建立健全公务用车管理制度，明确车辆使用范围、调度原则、驾驶员职责等内容。2.公务用车应严格按照规定的使用范围使用，主要用于公司公务活动，不得用于与公务无关的活动。3.车辆调度应遵循先急后缓、合理安排的原则，提高车辆使用效率。驾驶员应严格遵守交通法规，确保行车安全。4.车辆管理部门应定期对车辆进行维护保养，确保车辆性能良好。车辆维修保养应按照规定的程序进行，维修保养费用应严格控制在预算范围内。（四）费用审批与支付1.公务用车驾驶员应按照规定填写《公务用车费用报销申请表》，并附相关票据、出车记录等资料，报本部门负责人审核。2.部门负责人对公务用车费用报销申请表及相关资料进行审核，重点审核出车任务的真实性、经费支出的合理性以及票据的真实性、合法性。审核通过后，报公司财务部门审核。3.财务部门对公务用车费用报销申请表及相关资料进行审核，严格按照国家有关规定和公司财务制度进行把关。审核通过后，报公司领导审批。4.公司领导对公务用车费用报销申请表及相关资料进行审批。审批通过后，财务部门按照规定办理费用支付手续。（五）监督检查1.公司车辆管理部门应定期对公务用车使用情况进行检查，重点检查车辆使用范围、调度情况、维修保养情况等。2.公司财务部门应定期对公务用车运行费用使用情况进行审计，检查经费支出是否符合国家有关规定和公司财务制度要求，是否存在违规支出、浪费现象等。3.对于违反公务用车购置及运行费管理规定的行为，公司将按照有关规定进行严肃处理，并追究相关人员的责任。四、公务接待费管理（一）接待原则与范围1.公务接待应坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明的原则。2.公务接待主要包括上级部门、其他单位来公司进行公务活动的接待，以及公司对外开展业务活动需要进行的接待。（二）接待审批管理1.各部门在安排公务接待前，应填写《公务接待申请表》，明确接待对象、事由、人数、时间、地点等内容，并报本部门负责人审核。2.部门负责人对公务接待申请表进行审核，重点审核接待的必要性、接待标准的合理性等。审核通过后，报公司办公室审核。3.办公室对公务接待申请表进行审核，结合公司整体接待安排和接待标准，提出审核意见，报公司领导审批。4.经公司领导审批同意的公务接待，由办公室按照规定的接待程序进行安排。（三）接待标准制定1.公司根据实际情况，制定公务接待标准，明确接待用餐、住宿、交通等方面的标准。2.公务接待用餐应严格控制标准，提倡简餐，不得提供高档菜肴和酒水。住宿应根据实际需要安排，不得超标准安排豪华套房。交通应根据实际情况合理安排，不得使用高档交通工具。（四）费用审批与支付1.公务接待结束后，接待部门应及时填写《公务接待费用报销申请表》，并附接待审批文件、接待清单、发票等资料，报本部门负责人审核。2.部门负责人对公务接待费用报销申请表及相关资料进行审核，重点审核接待任务的完成情况、接待标准的执行情况以及票据的真实性、合法性。审核通过后，报公司财务部门审核。3.财务部门对公务接待费用报销申请表及相关资料进行审核，严格按照国家有关规定和公司财务制度进行把关。审核通过后，报公司领导审批。4.公司领导对公务接待费用报销申请表及相关资料进行审批。审批通过后，财务部门按照规定办理费用支付手续。（五）监督检查1.公司办公室应定期对公务接待情况进行检查，重点检查接待审批程序的执行情况、接待标准的落实情况等。2.公司财务部门应定期对公务接待费用使用情况进行审计，检查经费支出是否