大学宣传部财务制度

PAGE大学宣传部财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范大学宣传部的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障宣传部各项工作的顺利开展，确保财务活动合法、合规、透明。（二）适用范围本制度适用于大学宣传部全体工作人员及涉及宣传部财务活动的相关事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校的财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程、会计核算、资金管理等各项工作。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受学校财务部门、宣传部内部成员及相关监督部门的监督。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，确保宣传部工作目标的实现。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置宣传部设立专门的财务岗位，负责日常财务工作。财务岗位可根据工作需要配备财务人员，明确分工，确保财务工作的高效运转。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责宣传部的财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度，并组织实施。负责财务预算的编制、执行和监督，定期对预算执行情况进行分析和报告。审核各项财务收支，严格执行财务审批制度，确保资金使用合法、合规、合理。负责财务报表的编制和报送，定期向宣传部负责人及学校财务部门汇报财务状况。加强财务内部控制，防范财务风险，对发现的问题及时提出整改措施。配合学校财务部门及其他相关部门的审计、检查工作，提供所需的财务资料。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，及时、准确地记录和反映宣传部的财务收支情况。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常会计工作。定期对财务数据进行核对和分析，确保财务信息的准确性和完整性。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责负责现金收付、银行结算等出纳工作，严格遵守现金管理和银行结算制度。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。协助会计做好其他财务相关工作。三、预算管理（一）预算编制1.宣传部应根据学校下达的年度工作任务和目标，结合本部门实际情况，编制年度财务预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保各项收入和支出合理、准确。2.预算编制内容包括收入预算和支出预算。收入预算应根据宣传部的各项收入来源，如学校拨款、活动赞助、宣传业务收入等进行预测；支出预算应按照功能分类和经济分类，详细列出各项费用支出，如人员经费、办公费、宣传活动费、设备购置及维护费等。3.预算编制应广泛征求宣传部内部各部门意见，经宣传部负责人审核后，报学校财务部门审批。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。宣传部各部门应按照预算安排合理使用资金，确保各项工作顺利开展，并不得擅自调整预算。2.财务人员应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行进度进行分析和报告。如发现预算执行偏差较大，应及时查明原因，并提出调整建议。3.因特殊情况需要调整预算的，应按照学校规定的程序办理预算调整手续。经学校财务部门批准后，方可调整预算。（三）预算监督与考核1.学校财务部门负责对宣传部预算执行情况进行监督检查，确保预算执行符合规定要求。2.宣传部应建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果作为部门和个人绩效评价的重要依据。四、收入管理（一）收入范围宣传部的收入主要包括以下几类：1.学校拨款：学校根据宣传部的工作任务和预算安排，拨付的专项经费和日常运行经费。2.活动赞助：通过举办各类宣传活动，争取企业、社会组织或个人的赞助收入。3.宣传业务收入：开展宣传策划、广告制作、宣传推广等业务所取得的收入。4.其他收入：如捐赠收入、利息收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家法律法规和学校规定及时足额收取，确保收入真实、合法、有效。2.对于活动赞助收入，应签订书面赞助协议，明确赞助金额、赞助形式、双方权利义务等内容。在收取赞助款项时，应开具合法有效的票据。3.宣传业务收入应按照相关合同约定及时结算，确保收入及时入账。4.财务人员应定期对收入情况进行核对和分析，发现问题及时处理，并向宣传部负责人报告。五、支出管理（一）支出审批原则1.分级审批原则：宣传部各项支出应按照审批权限进行分级审批。一般支出由部门负责人审批；重大支出或超过一定金额的支出，需经宣传部负责人审核后，报学校相关部门审批。2.真实性原则：支出凭证必须真实、合法、有效，能够证明支出事项的真实性和合理性。3.合规性原则：支出应符合国家法律法规、学校财务规章制度及宣传部内部管理规定。（二）支出审批流程1.费用报销流程报销人填写费用报销单，详细注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。将报销单及相关附件（如发票、收据、合同等）提交给部门负责人审批。部门负责人应审核支出的真实性、合理性和合规性，签字批准后交财务审核。财务人员对报销凭证进行审核，重点审核凭证的真实性、合法性、完整性及审批手续是否齐全。审核无误后，签字确认并报财务负责人审批。财务负责人根据财务制度和审批权限进行审批，对不符合规定的支出予以退回。审批通过后，交由出纳办理付款手续。出纳按照审批后的报销金额支付款项，并在报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。2.采购付款流程因工作需要进行采购的，由采购部门填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，经部门负责人审批后交财务审核。财务人员审核采购申请单的预算合理性及资金安排情况，审核通过后报财务负责人审批。采购部门按照审批后的采购申请单进行采购，签订采购合同（协议）。采购完成后，采购人员凭发票、验收单等相关凭证填写费用报销单，按照费用报销流程办理报销手续。（三）支出分类管理1.人员经费人员经费主要包括工资、津贴、奖金、福利等支出。应按照学校规定的标准和程序进行发放，确保教职工的合法权益。工资、津贴等发放应通过学校财务系统进行，由财务部门统一核算和发放。2.办公费办公费主要用于购买办公用品、文具、纸张、墨盒、硒鼓等日常办公消耗品。办公费支出应严格控制，实行定额管理。办公用品采购应按照学校规定的采购流程进行，选择正规供应商，确保采购物品的质量和价格合理。采购后应及时办理入库手续，并按照实际领用情况进行报销。3.宣传活动费宣传活动费主要用于举办各类宣传活动，如主题宣传、文化活动、展览展示等。宣传活动费应按照预算安排使用，确保活动顺利开展。活动策划阶段应制定详细的活动预算，明确各项费用支出标准和控制要求。活动实施过程中，应严格按照预算执行，控制费用支出。活动结束后，应及时办理费用报销手续，并提供活动总结报告、活动照片、费用清单等相关资料。4.设备购置及维护费设备购置及维护费主要用于购置宣传设备、办公设备及对现有设备进行维护保养等支出。设备购置应按照学校固定资产管理规定办理相关手续。购置设备前应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。购置后应及时进行验收、登记入账，并按照规定进行折旧计提和资产清查。设备维护费应根据设备使用情况和维护保养计划合理安排，确保设备正常运行。六、资产管理（一）资产分类宣传部的资产主要包括流动资产（如现金、银行存款、应收账款、存货等）和固定资产（如办公设备、宣传设备、交通工具等）。（二）资产购置与验收1.资产购置应按照学校规定的采购流程进行，严格执行采购审批制度。对于纳入政府采购范围的资产，应按照政府采购程序进行采购。2.资产购置后，采购人员应及时组织相关人员进行验收。验收合格的资产应填写验收单，办理入库手续，并登记入账。对于不符合要求的资产，应及时与供应商协商解决。（三）资产使用与保管1.资产使用部门应指定专人负责资产的日常管理和使用，确保资产安全、完整。资产使用人员应按照操作规程正确使用资产，定期进行维护保养，延长资产使用寿命。2.固定资产应建立台账，详细记录资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门、使用状况等信息。定期对固定资产进行清查盘点,做到账账相符、账实相符。发现资产盘盈、盘亏或毁损的，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）资产处置1.资产处置包括资产的报废、出售、转让等。资产处置应按照学校规定的程序办理审批手续。2.资产报废应填写资产报废申请表，说明报废原因、资产状况等信息，经部门负责人审核后，报学校资产管理部门审批。审批通过后，按照规定进行报废处理。3.资产出售、转让应按照学校国有资产管理规定进行评估、公示，并办理相关手续。资产处置收入应及时足额上缴学校财务。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.宣传部应定期编制财务报告，全面、准确地反映本部门的财务状况和收支情况。财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表及财务情况说明书等。2.财务报告应按照国家统一的会计制度和学校财务部门的要求编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报告编制完成后，经财务负责人审核、宣传部负责人签字后，报学校财务部门。（二）财务分析1.财务人员应定期对宣传部的财务状况进行分析，为领导决策提供依据。财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出结构分析、资产负债情况分析、资金使用效益分析等。2.通过财务分析，总结经验教训，发现存在的问题，提出改进措施和建议，不断提高财务管理水平。八、财务监督与检查（一）内部监督1.宣传部应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督检查。财务人员应严格执行财务制度，对各项财务收支进行审核把关，确保财务活动合法、合规。2.宣传部负责人应定期对财务工作进行检查，对发现的问题及时督促整改。内部审计部门可根据需要对宣传部财务收支情况进行审计监督，促进