街道办事处财务制度

PAGE街道办事处财务制度一、总则（一）目的为了规范街道办事处的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道办事处机关及所属各部门、各社区居委会的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，依法理财。2.量入为出，收支平衡，确保街道财务状况稳健。3.统筹兼顾，保证重点，合理安排各项资金。4.厉行节约，制止奢侈浪费，降低行政成本。5.规范管理，加强监督，确保财务信息真实、准确、完整。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置街道办事处设立财务办公室，负责统一管理街道的财务工作。财务办公室配备必要的财务人员，明确分工，确保财务工作的正常运转。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导街道的财务工作，制定财务管理制度和工作计划。审核重要财务事项，监督财务收支执行情况。协调与财政、审计等部门的关系，维护街道财务工作秩序。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。定期核对账目，保证账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳职责负责现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。严格按照现金管理规定办理现金收付业务，不得坐支现金。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，编制银行存款余额调节表。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财政政策，确保预算编制符合规定要求。2.完整性原则：全面反映街道各项收入和支出，不得隐瞒或漏报。3.真实性原则：以实际发生的经济业务为基础，如实反映预算收支情况。4.合理性原则：根据街道工作任务和事业发展需要，合理安排资金，提高资金使用效益。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据上年度收入情况，结合本年度经济社会发展形势和相关政策，预计各项收入来源，包括财政拨款、非税收入等。2.支出预算编制：按照街道工作职能和事业发展规划，分类编制基本支出和项目支出预算。基本支出预算根据人员编制、工资标准等因素确定；项目支出预算根据年度重点工作任务和项目安排，详细列出项目名称、内容、资金需求等。（三）预算审批与执行1.预算草案经街道办事处领导班子审核后，报上级财政部门审批。2.预算一经批准，必须严格执行。各部门、各社区居委会应按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准。（四）预算调整1.预算调整的条件：预算执行过程中，因国家政策调整、工作任务变化等原因，导致原预算无法执行或需要增减预算总额的，应当进行预算调整。2.预算调整的程序：由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排，经财务办公室审核后，报街道办事处领导班子审批。重大预算调整事项需报上级财政部门备案。（五）预算分析与考核1.财务办公室定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并提出改进措施。2.建立预算考核制度，对各部门、各社区居委会预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。四、收入管理（一）收入范围街道办事处的收入主要包括财政拨款收入、非税收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家法律法规和财政政策规定取得，确保收入合法合规。2.加强非税收入管理，严格执行收支两条线制度，及时足额上缴非税收入，不得截留、坐支或挪用。3.建立健全收入票据管理制度，统一使用财政部门监制的票据，确保票据开具规范、真实、有效。4.加强对收入的核算和监督，定期核对收入账目，确保收入数据准确无误。五、支出管理（一）支出分类1.基本支出：包括人员经费和公用经费，用于保障街道正常运转和人员基本生活需要。2.项目支出：用于街道特定工作任务和事业发展项目的支出，如社区建设、环境卫生整治、民生保障等。（二）支出审批程序1.一般支出审批：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。2.重大支出审批：金额较大或涉及重要事项的支出，需经街道办事处领导班子集体研究决定，并按照规定程序审批。（三）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、审批单等。2.严格执行费用报销标准，不得超标准报销费用。3.加强对差旅费、会议费、培训费等支出的管理，严格按照相关规定执行。4.严禁白条入账，严禁使用虚假发票报销费用。（四）专项资金管理1.专项资金应专款专用，不得挪作他用。2.建立专项资金管理制度，明确专项资金的使用范围、审批程序、监督检查等要求。3.专项资金使用部门应按照规定编制专项资金预算和决算，及时报送财务办公室审核。4.加强对专项资金使用情况的监督检查，确保专项资金安全、有效使用。六、资产管理（一）资产分类街道办事处的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置与处置1.资产购置：根据工作需要和预算安排，按照规定程序购置资产。购置资产应进行可行性论证，确保资产购置合理、必要。2.资产处置：资产处置包括出售、转让、报废、毁损等。资产处置应按照规定程序进行审批，评估资产价值，公开处置资产，确保资产处置合法、合规、公正。（三）资产清查与盘点1.定期进行资产清查与盘点工作，确保资产账实相符。2.资产清查与盘点结果应形成报告，报街道办事处领导班子审核，并按照规定进行处理。（四）资产日常管理1.建立健全资产管理制度和台账，详细记录资产的购置、使用、处置等情况。2.加强对固定资产的维护和保养，确保资产正常使用。3.定期对资产进行评估，合理确定资产价值。七、负债管理（一）负债范围街道办事处的负债主要包括应付账款、其他应付款、长期借款等。（二）负债管理要求1.严格控制负债规模，合理确定负债期限和结构，防范财务风险。2.建立健全负债管理制度，明确负债审批程序和管理责任。3.加强对负债的核算和监督，定期核对负债账目，确保负债数据准确无误。4.按时偿还债务，不得拖欠债务，维护街道良好的信用形象。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等方面的监督检查。2.财务人员应严格遵守财务纪律和职业道德，对财务工作中的违法违规行为及时制止和纠正。3.定期开展财务内部审计工作，对街道财务状况进行全面审计，发现问题及时整改。（二）外部监督1.自觉接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门开展工作。2.按照规定向社会公开财务信息，接受社会监督。九、财务信息化管理（一）财务信息化建设目标建立高效、便捷、安全的财务信息化管理系统,实现财务数据的集中管理、实时共享和动态监控。（二）财务信息化系统功能1.账务处理：实现会计凭证的录入、审核、记账、结账等功能。2.预算管理：编制、执行、调整预算，并对预算执行情况进行分析和考核。3.资产管理：记录资产的购置、使用、处置等情况，进行资产清查与盘点。4.报表生成：自动生成各类财务报表，如资产负债表、收支明细表、预算执行情况表等。5.数据分析：对财务数据进行深入分析，为领导决策提供支持。（三）财务信息化系统安全管理1.建立健全财务信息化系统安全管理制度，保障系统安全稳定运行。2.加强用户权限管理，设置不同用户的操作权限，防止数据泄露和非法操作。3.定期对财务信息化系统进行维护和升级，及时修复系统漏洞，确保系统安全可靠。十、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、预算文件、合同协议、银行对账单、发票存根等。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应按照规定及时整理财务档案，确保档案资料完整、规范。2.定期将整理好的财务档案移交档案管理部门归档保管，办理交接手续。（三）财务档案保管与查阅1.档案管理部门应妥善保管财务档案，确保档案安全无损。2.严格执行财务档案查阅制度，未经批准，任何人不得查阅财务档案。因工作需要