幕墙设计公司财务制度

PAGE幕墙设计公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范幕墙设计公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、利润分配等。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理财务事项，定期编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织编制公司年度财务预算、财务决算，并监督预算执行情况。负责公司各项收入、成本费用的核算与管理，定期进行财务分析。负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。负责公司资产管理，包括固定资产、流动资产等的核算、清查和处置。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。负责公司财务档案的整理、归档和保管。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制公司财务预算、财务决算，审核财务报表，为公司决策提供财务支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。负责公司成本费用控制，审核各项费用支出，提出降低成本费用的措施和建议。负责公司财务制度的制定、完善和执行监督，规范财务工作流程。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务关系。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。会计负责公司日常会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，准确记录和反映公司财务状况和经营成果。负责编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。负责公司各项收入、成本费用的核算与管理，定期进行成本分析，提出成本控制建议。负责公司固定资产、流动资产等的核算和管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，依法纳税，合理避税。协助财务经理编制公司财务预算、财务决算等相关工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保资金安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责编制资金日报表、资金流量表等相关报表，及时反映公司资金状况。协助会计做好其他财务工作，如费用报销审核、工资发放等。三、财务预算管理1.预算编制原则以收定支原则：根据公司年度经营目标和收入预测，合理安排支出预算。全面性原则：涵盖公司所有收入、成本费用、资产负债等方面，确保预算的完整性。准确性原则：预算数据应真实、准确、可靠，充分考虑各种因素的影响。严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。2.预算编制流程每年[具体时间]前，公司各部门根据本部门年度工作计划和业务目标，编制本部门下一年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资产购置预算等，并提交至财务部门。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和分析，结合公司年度经营目标和财务状况，提出调整建议，形成公司年度预算草案。公司年度预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。3.预算执行与监控公司各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并向公司管理层报告。如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申请和审批，经公司董事会批准后方可调整。四、收入管理1.收入范围公司收入主要包括设计业务收入、工程承包收入、咨询服务收入等。2.收入确认原则设计业务收入：根据设计合同约定，按照设计进度分期确认收入。工程承包收入：按照工程承包合同约定，在工程竣工验收合格后确认收入。咨询服务收入：根据咨询服务合同约定，在服务完成并经客户验收后确认收入。3.收入核算与管理业务部门负责与客户签订合同，并及时将合同信息传递至财务部门。财务部门根据合同约定和收入确认原则，对收入进行核算和管理，确保收入及时、足额入账。加强对收入款项的催收工作，确保公司资金及时回笼。五、成本费用管理1.成本费用分类直接成本：包括设计成本、材料成本、人工成本等，与具体项目直接相关。间接成本：包括管理费用、销售费用、财务费用等，与公司整体运营相关。2.成本费用核算原则权责发生制原则：按照成本费用的实际发生期间进行核算，确保成本费用的准确性。配比原则：将成本费用与相应的收入进行配比，正确计算公司的经营成果。3.成本费用控制措施建立成本费用预算管理制度，严格控制各项成本费用支出，确保不超出预算范围。加强对直接成本的管理，优化设计方案，降低材料消耗，合理安排人工费用。严格控制间接成本，精简管理机构，降低管理费用；加强市场推广，提高销售效率，降低销售费用；合理安排资金，降低财务费用。定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。六、资产管理1.固定资产管理固定资产的确认标准：使用期限超过一年，单位价值较高（具体标准由公司根据实际情况确定），并在使用过程中保持原有物质形态的资产。固定资产的购置：由使用部门提出申请，经公司管理层审批后，由采购部门负责购置。固定资产的折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产的清查：定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。2.流动资产的管理货币资金：包括现金、银行存款等，严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金安全。应收账款：加强对应收账款的管理，定期与客户核对账目，及时催收账款，降低坏账风险。存货：包括原材料、库存商品等，建立存货管理制度，定期进行盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。七、利润分配管理1.利润分配原则依法分配原则：按照国家法律法规和公司章程规定进行利润分配。兼顾各方利益原则：兼顾股东、公司和员工等各方利益，合理分配利润。积累与分配并重原则：在保证公司发展需要的前提下，合理分配利润，同时注重利润的积累，增强公司的发展后劲。2.利润分配顺序弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金：按照净利润的[X]%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的[X]%时，可以不再提取。提取任意盈余公积金：根据公司股东会或股东大会的决议，提取任意盈余公积金。向股东分配利润：按照股东持股比例进行利润分配。3.利润分配方案的制定与审批每年年度终了，由财务部门根据公司当年实现的净利润情况，结合公司发展战略和财务状况，提出利润分配方案。利润分配方案经公司管理层审核后，提交公司股东会或股东大会审议批准。八、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，并在规定的期限内进行纳税申报。财务部门负责税务申报工作，确保申报数据真实、准确、完整。2.税务筹划在合法合规的前提下，公司应积极开展税务筹划工作，合理降低税负。税务筹划方案应经公司管理层审核批准后实施。3.税务风险管理加强税务风险管理，及时了解国家税收政策的变化，防范税务风险。如发生税务争议或税务风险事件，应及时与税务机关沟通协调，采取有效措施加以解决。九、财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，并经公司管理层审核后对外披露。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析、成本费用分析等。财务分析报告应及时提交公司管理层，并抄送相关部门。十、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。保证公司财务信息真实、准确、完整，提高财务信息质量。提高公司资金使用效益，促进公司发展战略的实现。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括决策、执行、监督等各个环节。重要性原则：关注重要财务事项和关键控制环节，确保内部控制有效。制衡性原则：建立健全财务内部控制体系，确保各部门、各岗位之间相互制约、相互监督。适应性原则：根据公司发展战略、经营规模和业务特点，不断完善财务内部控制制度。3.内部控制措施建立健全财务管理