云南省政法委财务制度

PAGE云南省政法委财务制度一、总则（一）目的为了规范云南省政法委的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障政法委各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合政法委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于云南省政法委机关及所属各部门。（三）基本原则1.严格执行国家法律法规和财务规章制度，依法理财。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，确保财务状况稳健。3.统筹兼顾，合理安排各项资金，保障重点工作需要。4.厉行节约，反对浪费，提高资金使用效率。5.加强财务内部控制，防范财务风险。二、财务管理职责（一）领导职责政法委领导对本单位的财务工作负领导责任，负责审批重大财务事项，监督财务制度的执行情况，确保财务工作合法合规、规范有序。（二）财务部门职责1.负责编制和执行财务预算、决算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。2.严格执行财务制度，审核各项财务收支，确保资金安全、准确、及时收付。3.负责财务核算和财务报表编制工作，如实反映单位财务状况和经营成果。4.加强资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。5.配合有关部门做好财务审计、监督检查等工作。（三）其他部门职责各部门应配合财务部门做好本部门的财务工作，严格执行财务审批制度，控制各项费用支出，确保部门预算的合理执行。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据政法委的年度工作计划和工作任务，按照财政部门的要求，编制年度财务预算草案。2.预算编制应遵循“零基预算”原则，充分考虑各项工作的实际需要，合理安排资金。3.各部门应根据本部门的工作任务和业务需求，提出本部门的预算建议数，经财务部门审核汇总后，报政法委领导审批。（二）预算执行1.财务部门应严格按照批准的预算执行，确保各项收支严格控制在预算范围内。2.各部门应按照预算安排组织实施本部门的工作，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。3.财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，应按照规定程序进行调整。2.预算调整应经政法委领导审批后，报财政部门备案。（四）决算管理1.年度终了，财务部门应按照财政部门的要求，编制年度财务决算报告。2.决算报告应如实反映年度预算执行情况和财务状况，做到数字真实、内容完整、编报及时。3.财务部门应配合审计部门做好决算审计工作，对审计提出的问题及时进行整改。四、收入管理（一）收入范围云南省政法委的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.各项收入应严格按照国家法律法规和财务规章制度取得，确保收入合法合规。2.收入应及时足额入账，不得截留、挪用、坐支。（三）票据管理1.财务部门应按照财政部门的规定购买、使用和管理票据。2.票据应妥善保管，不得丢失、损毁。开具票据应真实、准确、完整，不得虚开、代开票据。五、支出管理（一）支出范围支出包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.各项支出应严格按照审批权限和程序进行审批。2.一般支出由部门负责人审核后，报分管领导审批；重大支出由分管领导审核后，报政法委主要领导审批。3.审批时应严格审核支出的真实性、合法性、合理性，确保支出符合规定。（三）支出标准1.人员经费支出应按照国家和地方有关规定执行，确保人员工资、津贴补贴等按时足额发放。2.公用经费支出应按照财政部门核定的标准执行，严格控制各项费用开支。3.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，确保专款专用。（四）费用报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，并提供真实、合法、有效的原始凭证。2.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。3.报销凭证经审核无误后，按照规定程序进行报销。六、资产管理（一）资产分类资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。（二）资产购置1.购置资产应按照规定程序进行审批，纳入单位预算管理。2.根据实际需要和财力状况，合理配置资产，避免重复购置和闲置浪费。（三）资产登记1.财务部门应建立健全资产台账，对资产的购置、使用、处置等情况进行详细登记。2.资产管理部门应定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。（四）资产处置1.资产处置应按照规定程序进行审批，包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废等。2.资产处置收入应及时足额上缴财政专户，实行收支两条线管理。七、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务工作流程。2.内部控制制度应涵盖预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等各个环节，确保财务活动合法合规、安全有序。（二）风险防控1.加强财务风险管理，识别、评估和应对可能存在的财务风险。2.建立财务风险预警机制，及时发现和处理潜在的财务风险。（三）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行审计监督。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。八、财务监督（一）内部监督1.政法委内部应加强对财务工作的监督检查，确保财务制度的有效执行。2.各部门应定期对本部门的财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门