万科物业财务制度

PAGE万科物业财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范万科物业的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。（二）适用范围本制度适用于万科物业及其下属各分支机构、全资子公司、控股子公司等所有纳入财务核算的主体。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规以及相关财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、财务报告等，形成全面的财务管理制度体系。4.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用的最大效益，以支持公司业务的持续发展。5.制衡性原则：建立健全内部财务控制体系，确保各项财务工作相互制约、相互监督，防范财务风险。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，根据业务需要合理设置财务岗位，包括但不限于财务经理、会计、出纳、预算专员、财务分析专员等。（二）财务部门职责1.财务经理职责负责组织制定和完善公司财务管理制度，确保制度的有效执行。主持财务部门日常工作，组织财务核算、预算编制、财务分析等工作，为公司决策提供准确的财务信息支持。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金的安全和正常运转。组织财务人员培训与考核，提升团队整体素质。加强与其他部门的沟通协作，协调解决财务工作中的问题。2.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度，负责财务核算工作，准确记录和反映公司经济业务。负责编制各类财务报表，确保报表数据真实、准确、完整。负责财务凭证的审核、装订和保管，确保财务档案的安全。协助财务经理进行财务分析和预算管理工作。3.出纳职责负责办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等，确保资金和票据的安全。协助会计做好其他财务工作。4.预算专员职责负责组织编制公司年度预算，收集、整理和分析预算相关数据。跟踪预算执行情况，及时发现并反馈预算执行中的问题，提出调整建议。协助财务经理对预算执行结果进行考核评价。5.财务分析专员职责定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为管理层提供决策依据。开展专项财务分析，如成本分析、盈利分析、资金分析等，为公司优化运营提供支持。关注行业动态和市场变化，为公司战略决策提供财务方面的前瞻性建议。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场预测和历史数据，科学合理地编制预算。坚持全面性原则，涵盖公司所有经营活动和财务收支。注重准确性和可行性，确保预算指标能够真实反映公司经营情况并具有可操作性。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的要求、范围、时间节点等。各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和本部门业务计划，结合历史数据和市场情况，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。预算汇总与审核：财务部门对各部门预算草案进行汇总，组织相关部门进行审核，对不合理的预算指标提出调整意见，反馈给各部门进行修改。预算平衡与调整：财务部门根据公司整体战略和资源状况，对各部门预算进行平衡，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算审批与下达：公司年度预算草案经管理层审批通过后，由财务部门下达各部门执行。（二）预算执行与监控1.预算执行：各部门严格按照下达的预算执行，确保各项经营活动和财务收支在预算范围内进行。财务部门负责对预算执行情况进行日常监控，及时掌握预算执行进度。2.预算监控：建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估。每月[具体时间]，各部门向财务部门报送预算执行情况报告，财务部门汇总分析后形成预算执行情况通报，对预算执行偏差较大的部门进行重点关注，查找原因并提出改进措施。（三）预算调整1.调整条件：在预算执行过程中，如遇市场环境重大变化、公司战略调整、不可抗力等因素导致原预算无法执行时，可以申请预算调整。2.调整流程：预算调整申请由相关部门提出，详细说明调整原因、调整内容和调整金额等，经财务部门审核后，报公司管理层审批。审批通过后，财务部门对预算进行相应调整，并下达调整后的预算指标。（四）预算考核建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、预算准确率、成本控制率等。根据考核结果，对预算执行优秀的部门给予奖励，对未完成预算或预算执行偏差较大的部门进行相应处罚，以激励各部门严格执行预算。四、收入管理（一）物业服务收入1.收费标准：根据物业服务合同约定的收费标准收取物业费，收费标准应明确、合理，并向业主进行公示。2.收费方式：支持多种收费方式，如现金、银行转账、微信支付、支付宝支付等，方便业主缴费。同时，加强对收费方式的管理，确保资金安全。3.收入确认：按照权责发生制原则，在提供物业服务的期间内，根据合同约定的收费周期和计费方式，确认物业服务收入。对于预收的物业费，应按照合同约定的服务期限分期确认收入。（二）其他业务收入1.停车费收入：规范停车管理，按照规定的收费标准收取停车费。停车费收入应及时足额入账，不得截留或挪用。2.特约服务收入：对于业主提出的特约服务需求，按照双方约定的收费标准收取费用。加强对特约服务收入的核算和管理，确保收入真实、准确。3.其他收入：包括房屋租赁收入、广告位出租收入等其他业务收入，应按照相关合同约定和财务制度规定进行核算和管理，及时足额确认收入。（三）收入核算与管理1.收入核算：财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度，对各项收入进行准确核算，设置明细科目，确保收入数据的清晰、准确。2.收入管理：加强对收入的日常管理，建立收入台账，定期核对收入数据，确保收入及时足额入账。同时，加强对收费人员的培训和监督，防止出现少收、漏收、错收等情况。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.人员成本：包括员工工资、奖金、福利、社保、公积金等。2.物料成本：如办公用品、清洁用品、维修材料等。3.能耗成本：水电费、燃气费等。4.外包服务成本：如保安外包、保洁外包、绿化外包等费用。5.固定资产折旧：按照规定的折旧方法和折旧年限计提的固定资产折旧费用。6.其他成本费用：如差旅费、业务招待费、培训费、物业费等。（二）成本费用控制原则1.预算控制原则：各项成本费用应纳入预算管理，严格按照预算执行，不得超预算支出。2.效益优先原则：在控制成本费用的同时，要注重提高服务质量和工作效率，确保公司整体效益。3.归口管理原则：明确各部门在成本费用管理中的职责，实行归口管理，各部门对本部门发生的成本费用负责控制和管理。4.勤俭节约原则：倡导勤俭节约的工作作风，杜绝浪费，降低不必要成本费用支出。（三）成本费用核算1.核算方法：按照国家会计准则和公司财务制度规定的核算方法，对各项成本费用进行准确核算。对于直接成本，应直接计入相关成本项目；对于间接成本，应按照合理的分配方法分摊计入各成本项目。2.核算流程：各部门负责本部门成本费用的归集和统计，定期向财务部门报送成本费用报表。财务部门对各部门报送的数据进行审核、汇总和核算，编制成本费用明细表和成本费用分析报告。（四）成本费用审批1.审批流程：建立成本费用审批制度，明确审批权限和审批流程。一般费用支出由部门负责人审批；较大金额的费用支出需经财务部门审核后，报公司管理层审批。2.审批依据：审批时应依据公司预算、相关合同协议、费用标准等进行，确保费用支出合理、合规。（五）成本费用分析与控制1.成本费用分析：定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和存在的问题，提出改进措施和建议。分析内容包括成本费用结构分析、成本费用趋势分析、成本费用与收入的对比分析等。2.成本费用控制：根据成本费用分析结果采取有效措施进行控制，如优化人员配置、降低物料消耗、加强能耗管理、规范外包服务管理等，确保成本费用目标的实现。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产定义与分类：根据公司财务制度规定，明确固定资产的定义和分类标准，如房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.固定资产购置：固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，确保购置的固定资产符合公司业务需要且经济合理。购置后应及时办理入账手续，登记固定资产卡片。3.固定资产折旧：按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，折旧方法一经确定不得随意变更。财务部门应定期核对固定资产折旧计提情况，确保折旧计提准确。4.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括固定资产的数量、状态、使用情况等，发现问题及时进行处理，并调整相关账务。5.固定资产处置：固定资产处置应按照规定的程序进行审批，包括出售、报废、毁损等。处置收入应及时足额入账，处置净损益应按照财务制度规定进行处理。（二）流动资产（库存现金、银行存款、应收账款等）管理1.库存现金管理：严格遵守现金管理制度，控制库存现金限额，确保现金收付安全。每日下班前，出纳应将现金缴存银行，不得坐支现金。加强对现金收付凭证的审核和保管，定期盘点库存现金，做到账实相符。2.银行存款管理：合理选择银行开户，加强银行账户管理。定期核对银行存款账目，及时掌握银行存款余额和资金变动情况。严格执行银行存款支付审批制度，确保银行存款支付安全。3.应收账款管理：建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期与客户核对账款，及时催收逾期账款，降低坏账风险。对于确实无法收回的应收账款，应按照规定的程序进行核销，并报公司管理层备案。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务报表种类：按照国家会计准则和公司财务制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及其附注。2.编制要求：财务报表应真实、准确、完整、及时，数据应具有可比性和一致性。报表编制人员应严格按照规定的编制方法和流程进行编制，确保报表质量。3.审核与报送：财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后，按照规定的时间和渠道报送相关部门和单位，如股东、税务机关、监管机构等。（二）财务分析1.分析内容：定期对公司财务状况和经营成果进行全面分析，分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等。同时，结合公司实际情况，开展专项财务分析，如成本效益分析、资金使用效率分析等。2.分析方法：运用多种分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，对财务数据进行深入分析，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势及存在的问题。3.分析报告：撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策依据。财务分析报告应内容详实、数据准确、分析深入、建议合理，能够清晰地反映公司财务状况和经营成果，为公司决策提供有力支持。八、财务内部控制（一）内部控制目标确保公司财务活动合法合规，财务信息真实准确，资产安全完整，提高资金使用效益，防范财务风险。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务管理的各个环节和各个岗位，不留死角。2.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，确保内部控制的有效性。3.制衡性原则：各项财务工作相互制约、相互监督，避免权力过度集中。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化及时调整内部控制制度，确保制度的适应性和有效性。（三）内部控制措施1.岗位设置与职责分离：合理设置财务岗位，明确各岗位职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。如出纳不得兼任会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2.授权审批控制：建立明确的授权审批制度，规定不同层次管理人员的审批权限，所有财务收支必须经过授权审批后方可办理。3.会计系统控制：按照国家会计准则和公司财务制度，建立健全会计核算体系，确保财务信息真实、准确、完整。加强对会计凭证、账簿、报表等财务资料的审核和保管，防止财务信息泄露。4.财产保护控制：加强对资产的日常管理和保护，定期进行清查盘点，确保资产安全。对重要资产采取必要的安全防护措施，如设置监控设备、加强门禁管理等。5.预算控制：实行全面预算管理，加强对预算编制、执行、监控、调整和考核等环节的控制，确保预算目标的实现。6.运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。通过运营分析，为公司决策提供依据，提高公司运营效率和效益。7.绩效考评控制：建立财务绩效考评制度，对财务人员的工作业绩、工作态度、专业能力等进行考核评价，激励财务人员提高