员工手册用写财务制度

PAGE员工手册用写财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司及员工的合法权益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.规范性原则：财务工作流程和操作规范应统一、标准，便于执行和监督。5.效益性原则：在保证财务工作合法合规的前提下，注重提高资金使用效益，降低成本费用。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务操作流程。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。4.进行财务分析，为公司决策提供财务依据和建议。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.参与公司预算编制、执行和控制，监督预算执行情况。7.管理公司财务档案，确保档案资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析和决策支持。管理财务团队，监督财务人员工作，确保财务工作质量。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制等。协助编制财务报表，进行财务数据的统计和分析。负责财务档案的整理和保管。3.出纳办理公司现金收付、银行结算等业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关票据。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分岗位需具备相关职称证书。2.熟悉国家财经法律法规和财务制度，遵守职业道德规范。3.具有良好的沟通能力、团队协作能力和责任心。三、财务核算制度（一）会计核算原则1.采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据进行会计核算。2.遵循借贷记账法，确保会计分录的准确性和平衡性。3.会计核算应划分会计期间，分期结算账目和编制财务报表。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并送交财务部门。2.财务人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。5.期末，根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（四）财务报表编制与报送1.财务报表应按照国家统一会计制度和公司规定的格式、内容和编制方法进行编制。2.财务报表编制完成后，经财务经理审核、公司负责人批准后报送相关部门和单位。3.定期向公司管理层提供财务分析报告，为公司决策提供支持。四、资金管理制度（一）资金预算管理1.各部门应根据公司年度经营计划和业务需求，编制本部门资金预算，并报送财务部门。2.财务部门汇总各部门资金预算，结合公司整体资金状况，编制公司年度资金预算。3.资金预算经公司管理层审批后执行，各部门应严格按照预算控制资金支出。（二）资金收入管理1.公司各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.财务人员应定期核对收入账目，确保收入数据的准确性。（三）资金支出管理1.资金支出应严格按照审批流程进行，未经审批不得支出。2.支出凭证应真实、合法、有效，财务人员应认真审核。3.严格控制现金支出范围，超过规定限额的支出应通过银行转账等方式进行。（四）资金结算管理1.公司应选择合适的银行结算方式，确保资金结算安全、快捷。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.严格控制资金使用风险，防范资金被盗用、挪用等情况发生。五、费用报销制度（一）费用报销范围1.与公司经营活动相关的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、交通费等。2.符合公司规定的培训费用、会议费用等。3.经公司批准的其他费用。（二）费用报销标准1.差旅费：根据不同地区、不同职级制定相应的差旅费标准，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。2.业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照公司规定的比例和标准进行报销。3.办公费：根据实际工作需要，合理控制办公费支出，办公用品应严格按照采购流程进行采购。4.通讯费：按照公司规定的标准报销通讯费用，超出部分由个人承担。5.交通费：根据实际情况报销交通费用，如公交车费、地铁费、出租车费等。（三）费用报销流程1.费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，并附上相关原始凭证。2.部门负责人对费用报销单进行审核，签字确认。3.财务部门对费用报销单进行审核，审核无误后报公司负责人审批。4.审批通过后，财务部门予以报销。（四）费用报销审批权限1.费用报销金额在一定限额内的，由部门负责人审批。2.费用报销金额超过一定限额的，需经公司负责人审批。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需求提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门统一采购。2.固定资产购置应按照公司采购流程进行，确保采购过程合法、合规。（三）固定资产折旧1.固定资产折旧采用直线法计提，折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。2.财务部门应定期计算固定资产折旧，并进行账务处理。（四）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。2.清查过程中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时进行账务处理，并查明原因，报公司管理层审批。（五）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等，应按照公司规定的程序进行审批。2.固定资产处置收入应及时入账，处置损失应查明原因，报公司管理层审批后进行账务处理。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.按时进行纳税申报，如实缴纳各项税款，不得偷税、漏税、逃税。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，妥善解决税务问题。八、财务档案管理制度（一）财务档案范围1.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料。2.税务申报资料、税务发票等税务相关资料。3.资金预算、财务分析报告等财务文件。4.其他与财务工作相关的资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，确保档案资料完整、有序。2.按照档案管理要求，将财务档案分类归档，编制档案目录。（三）财务档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，确保档案安全。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁。（四）财务档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申