财务制度及离职证明范本

PAGE财务制度及离职证明范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，保障公司及员工的合法权益，确保公司财务工作的正常运转，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。同时，制定统一规范的离职证明范本，明确离职证明的开具流程、内容格式等，以维护公司与员工的合法权益，保障公司正常的人力资源管理秩序。2.适用范围本制度适用于公司全体员工及各部门，涵盖公司总部及下属分支机构。离职证明适用于与公司解除或终止劳动关系的所有员工。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、规范性、准确性、及时性和效益性原则。严格遵守国家法律法规和相关财务会计准则，确保财务工作合法合规；规范财务核算流程、审批程序等，保证财务信息准确可靠；及时处理各项财务事务，为公司决策提供有效支持；注重成本控制和效益提升，实现公司价值最大化。二、财务制度细则1.财务机构与人员设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，明确各岗位的职责和权限。财务部门负责人应具备相应的专业知识和管理能力，负责组织领导公司的财务工作。财务人员应具备会计从业资格证书，熟悉国家财务法规和公司财务制度，遵守职业道德，保守公司财务机密。2.财务核算公司采用统一的财务核算制度，按照国家财务会计准则和公司实际情况设置会计科目，进行会计核算。财务核算应及时、准确、完整地记录公司的各项经济业务，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，为公司管理层提供决策依据。加强财务档案管理，对会计凭证、账簿、报表等财务资料进行分类整理、装订成册，妥善保管，保存期限按照国家法律法规执行。3.资金管理资金筹集：公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。筹集资金应符合国家法律法规和公司发展战略，确保资金来源合法、可靠。资金使用：建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。大额资金支出应实行集体决策或联签制度，确保资金使用安全、合理、有效。资金预算：编制年度资金预算，对公司资金收支进行统筹安排。加强资金预算执行情况的监控和分析，及时调整预算偏差，确保资金预算的严格执行。现金管理：严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金收支安全。加强对现金收付业务的审核和监督，防止现金舞弊行为。银行账户管理：规范银行账户的开立、变更和撤销手续，加强对银行账户的监控和管理。定期核对银行账户余额，确保资金安全。4.资产管理固定资产管理：制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。流动资产（存货、应收账款等）管理：加强存货管理，建立存货采购、验收、入库、保管、发出等环节的管理制度，定期进行存货盘点，及时处理积压存货。加强应收账款管理，建立客户信用评估制度，合理确定信用额度和信用期限，定期对应收账款进行账龄分析和催收，降低坏账风险。5.成本费用管理成本核算：建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。加强成本核算管理，准确计算产品或服务成本，为成本控制和定价决策提供依据。费用控制：制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批流程。严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。加强费用预算管理，对费用支出进行事前、事中、事后控制，确保费用预算的严格执行。6.收入管理收入确认：按照国家财务会计准则和公司业务特点，明确收入确认原则和方法。加强对收入的核算和管理，确保收入真实、准确、完整。销售合同管理：建立销售合同管理制度，对销售合同的签订、执行、变更、终止等环节进行全过程管理。加强对销售合同的审核和监督，确保销售合同的合法性、有效性和完整性。7.利润分配公司按照国家法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例和方式。利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东大会批准后实施。三、财务审批流程1.日常费用报销审批流程员工因工作需要发生的费用支出，应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核人员对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后报公司领导审批。公司领导根据审批权限进行审批，审批通过后由财务部门办理报销手续。2.采购付款审批流程采购部门根据业务需要签订采购合同，明确采购金额、付款方式、付款期限等条款。采购合同经部门负责人审核签字后，报财务部门备案。采购到货后，采购部门填写付款申请单，附上采购合同、验收单、发票等相关凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核人员对付款申请进行审核，审核无误后报公司领导审批。公司领导根据审批权限进行审批，审批通过后由财务部门办理付款手续。3.重大资金支出审批流程重大资金支出是指单笔金额超过一定限额的资金支出，如对外投资、大额固定资产购置等。重大资金支出应提前提交项目可行性研究报告，经公司董事会或管理层审议通过后，按照规定的审批流程进行审批。审批流程包括部门初审、财务审核、专家论证、董事会或管理层决策等环节，确保重大资金支出的合理性、必要性和安全性。四、财务监督与审计1.内部监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务部门定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。同时，公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务收支、经济活动等进行内部审计监督，确保公司财务工作合法合规、财务信息真实可靠。2.外部审计公司按照国家法律法规的规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计，出具审计报告。审计报告应向公司股东、债权人及其他利益相关者公开披露，接受社会监督。同时，配合国家有关部门的监督检查，如实提供财务资料和相关信息。五、离职证明相关规定1.离职证明的开具条件员工与公司解除或终止劳动关系后，公司应在规定时间内为员工开具离职证明。离职证明的开具条件包括：员工已办理完工作交接手续，归还公司财物，无未结清的债务或纠纷等。2.离职证明的内容格式离职证明应包含以下内容：员工姓名、性别、身份证号码、入职日期、离职日期、工作岗位、离职原因、公司名称、公司盖章及开具日期等。离职证明应使用公司统一格式的纸张打印，内容应清晰、准确、完整，不得涂改。3.离职证明的开具流程员工离职时，应向所在部门提交离职申请，经部门负责人批准后，办理工作交接手续。工作交接完成后，员工持部门负责人签字的离职申请单到人力资源部门办理离职手续。人力资源部门审核员工离职手续办理情况，确认无误后，开具离职证明，并加盖公司公章。离职证明由人力资源部门统一发放给员工，员工应妥善保管。4.离职证明的使用规定离职证明是员工与原公司解除或终止劳动关系的有效凭证，员工应按照规定使用离职证明。离职证明不得转借、涂改或伪造，如有违反，公司将依法追究相关人员的责任。同时，公司要求员工在求职或办理其他相关手续时，应如实提供离职证明，如有虚假陈述，公司将保留追究法律责任的权利。六、附则1.本财务制度及离职证明范本自发布之日起生效实施，如有