分店收款财务制度

PAGE分店收款财务制度一、总则（一）目的为加强公司分店收款财务管理，规范收款行为，确保资金安全、准确、及时入账，提高资金使用效率，保障公司财务工作的正常运转，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司旗下所有分店的收款业务，包括但不限于现金收款、银行转账收款、电子支付收款等各类收款方式。（三）基本原则1.合法性原则：收款业务必须严格遵守国家法律法规，确保每一笔收款都合法合规。2.准确性原则：收款信息应准确无误，包括收款金额、收款对象、收款时间等，避免因信息错误导致财务风险。3.及时性原则：收款应及时入账，不得拖延，确保资金能够及时用于公司运营和发展。4.安全性原则：保障收款资金的安全，防止出现收款丢失、被盗刷等情况。5.责任明确原则：明确各岗位在收款业务中的职责，做到责任到人，避免出现推诿扯皮现象。二、收款岗位设置与职责（一）收款员1.负责分店日常收款工作，包括收取现金、刷卡、扫码等各类款项。2.准确记录每一笔收款信息，开具收款凭证，并及时将收款凭证传递给财务部门。3.每日营业结束后，核对当日收款金额与收款记录，确保账实相符。4.协助财务部门进行收款相关的账务核对工作。（二）收银员1.按照收款流程进行操作，熟练掌握各种收款设备的使用方法。2.对收款过程中出现的问题及时反馈给收款员或相关负责人。3.负责收款区域的现金保管和安全，确保现金无丢失、被盗等情况。（三）财务审核人员1.对收款员传递的收款凭证进行审核，检查收款信息的准确性、完整性和合法性。2.定期与收款员核对收款账目，确保账账相符。3.对收款业务进行财务分析，及时发现潜在问题并提出改进建议。（四）财务主管1.全面负责分店收款财务制度的执行和监督。2.协调收款岗位之间的工作，确保收款业务的顺畅进行。3.对重大收款事项进行决策，及时向上级领导汇报收款工作情况。三、收款流程（一）营业前准备1.收款员和收银员提前到达工作岗位，检查收款设备是否正常运行，如收款机、点钞机、刷卡机、扫码枪等。2.准备好足够的收款凭证，如发票、收据等，并确保凭证号码连续。3.收款员和收银员领取备用金，备用金金额应根据分店日常收款情况合理确定，并做好备用金的交接记录。（二）收款操作1.顾客消费结束后，收银员根据消费金额准确收款，并按照规定的收款方式进行操作。现金收款：当面点清现金金额，唱收唱付，确保收款金额准确无误。银行转账收款：引导顾客通过银行转账方式付款，获取转账信息后，及时告知收款员。电子支付收款：指导顾客使用电子支付工具（如微信支付、支付宝支付等）进行付款，扫描支付码后，确认收款到账信息。2.收款员在收到款项后，立即开具收款凭证。收款凭证应包括收款日期、收款金额、收款方式、收款对象、凭证号码等信息，并加盖收款专用章。3.收款凭证一式多联，其中一联交给顾客作为付款证明，一联留存分店作为收款记录，一联传递给财务部门作为记账依据。（三）每日营业结束后1.收银员核对当日收款金额与收款记录，确保账实相符。如有差异，应及时查找原因并进行调整。2.收款员将当日收款凭证整理好，与收款金额进行核对，无误后填写收款日报表。收款日报表应包括当日收款总额、各收款方式的收款金额、收款笔数等信息。3.收款员将收款日报表和收款凭证一并传递给财务审核人员。（四）财务审核与入账1.财务审核人员收到收款日报表和收款凭证后，对收款信息进行审核。审核内容包括收款凭证的真实性、完整性、准确性，收款金额与收款记录是否一致，收款方式是否符合规定等。2.审核无误后，财务审核人员将收款信息录入财务系统，生成相应的会计凭证，并进行账务处理。3.财务审核人员定期与收款员核对收款账目，确保账账相符。如发现问题，及时与收款员沟通并查明原因，进行相应的调整。（五）备用金管理1.分店应设立备用金账户，用于日常收款找零等业务。备用金金额应根据分店实际情况合理确定，并报财务主管审批。2.收款员和收银员在营业结束后，应将当日剩余的备用金交回备用金账户，并填写备用金交接表。备用金交接表应包括交接日期、交接金额、交接人等信息。3.财务人员定期对备用金进行盘点，确保备用金账实相符。如发现备用金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。四、收款票据管理（一）票据种类公司分店收款使用的票据主要包括发票和收据。发票分为增值税普通发票和增值税专用发票，收据分为收款收据和往来收据。（二）票据购买与保管1.财务部门指定专人负责票据的购买、保管和发放工作。2.票据购买人员应按照税务机关的规定，定期购买所需票据，并确保票据的真实性和合法性。3.票据保管人员应设立票据专用保管柜，将票据分类存放，确保票据安全。同时，应建立票据台账，详细记录票据的购买、使用、结存情况。（三）票据开具1.收款员应按照规定的格式和内容开具收款票据，确保票据信息准确无误。2.开具发票时，应根据顾客的需求，准确填写发票抬头、项目、金额、税率等信息，并加盖发票专用章。3.开具收据时，应注明收款日期、收款金额、收款方式、收款对象等信息，并加盖收款专用章。（四）票据作废与红冲1.如果收款票据开具错误或因其他原因需要作废，收款员应在票据上加盖“作废”字样，并将作废票据的所有联次留存。2.对于已开具的发票，如发生销售退回、销售折让等情况，需要开具红字发票的，应按照税务机关的规定办理相关手续，并在财务系统中进行相应的处理。（五）票据核销1.财务审核人员定期对收款票据进行核销，检查票据的使用情况是否与票据台账记录一致。2.核销时，应核对票据的开具金额、收款金额、收款方式等信息，确保票据的使用符合规定。3.对于已核销完毕的票据，应将票据存根联装订成册，妥善保管，以备税务机关检查。五、收款监督与检查（一）内部监督1.财务主管定期对分店收款业务进行检查，检查内容包括收款流程的执行情况、收款凭证的开具与审核情况、备用金的管理情况等。2.设立内部审计岗位，定期对分店收款财务制度的执行情况进行审计，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。3.鼓励员工对收款业务中的违规行为进行举报，对举报属实的员工给予奖励。（二）外部监督1.积极配合税务机关、审计机关等相关部门的监督检查工作，如实提供收款业务的相关资料和信息。2.按照税务机关的要求，定期进行纳税申报和缴纳税款，确保公司的税务合规。（三）检查结果处理1.对于检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改。2.整改完成后，责任部门应提交整改报告，财务主管对整改情况进行复查，确保问题得到彻底解决。3.对违反收款财务制度的行为，应按照公司相关规定进行严肃处理，情节严重的，依法追究相关人员的责任。六、收款风险防范（一）收款安全风险防范1.加强收款区域的安全防范措施，安装监控设备，确保收款过程全程监控。2.收款员和收银员应妥善保管收款设备和密码，不得随意透露给他人。3.对于大额现金收款，应采取双人收款、护送等安全措施，确保现金安全。（二）收款信息风险防范1.加强收款信息的保密工作，对收款数据进行加密存储，防止信息泄露。2.定期对收款信息进行备份，防止数据丢失。3.严格控制收款信息的访问权限，只有经过授权的人员才能访问相关信息。（三）收款操作风险防范1.加强收款员和