给小公司写财务制度

PAGE给小公司写财务制度小公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于[公司具体名称]及其所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。2.真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：各项财务活动应按照规定的程序和方法进行。4.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。2.制定和执行公司财务管理制度，监督财务制度的执行情况。3.负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。5.负责税务申报、缴纳及税务筹划等工作。6.管理公司财务档案，保证档案资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定和完善公司财务管理制度，并监督执行。负责公司财务预算、决算的编制和执行情况分析。协调与银行、税务等相关部门的关系。审核重要财务事项，为公司决策提供财务依据。2.会计负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制等。定期编制财务报表，确保报表数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析，提供相关数据支持。负责财务档案的整理和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助会计做好资金核对工作。三．财务核算基础工作（一）会计凭证1.公司发生的各项经济业务，必须取得或填制合法、有效的原始凭证。2.会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应内容完整、摘要清楚、会计科目使用正确、金额准确。3.记账凭证应连续编号，编号方法应符合规定，不得跳号、重号。（二）会计账簿1.公司应设置总账、明细账、日记账等账簿，进行全面、系统的会计核算。2.账簿的启用、登记、结账等应按照会计制度的规定进行，做到账证相符、账账相符、账实相符。3.会计账簿应定期打印，年度终了后，应将全年账簿装订成册，并妥善保管。（三）财务报表1.公司应按照国家统一的会计制度规定的格式和要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应根据审核无误的账簿记录编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表应经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。四、资金管理（一）现金管理1.公司库存现金限额应根据实际需要合理确定，一般不超过3天的日常零星开支所需现金。2.现金收支应严格按照国家现金管理规定进行，不得坐支现金，不得白条抵库。3.出纳人员应每日盘点现金，做到账实相符，发现问题及时报告并处理。（二）银行存款管理1.公司应按照国家银行结算制度的规定，开立银行账户，并严格按照规定使用。2.银行存款收支业务应及时登记入账，定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.严禁出租、出借银行账户，严禁利用银行账户进行非法活动。（三）资金审批与支付1.公司各项资金支出应按照规定的审批程序进行审批，未经审批不得支付。2.资金支付审批流程：经办人填写付款申请单，注明付款事由及金额等，经部门负责人审核，财务经理复核，公司负责人审批后，出纳方可办理支付手续。3.对于重大资金支出，应实行集体决策，并报上级主管部门备案。五、费用报销管理（一）费用报销范围1.公司费用报销包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费等。2.费用报销应符合公司业务需要，真实、合理、合规。（二）费用报销标准1.办公费：根据实际需要购置办公用品，凭发票报销。2.差旅费：按照公司规定的标准执行，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。3.业务招待费：应严格控制，按照实际发生额的一定比例在税前列支，具体比例按照国家税收法规执行。4.通讯费：根据公司规定的标准给予报销，员工应提供正规发票。5.交通费：按照公司规定的交通补贴标准执行，凭发票报销。（三）费用报销流程1.经办人填写费用报销单，注明费用明细、金额等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人审核费用的真实性、合理性，签字确认。3.财务经理复核报销金额、票据等是否符合规定，签字确认。4.公司负责人审批，审批通过后交给出纳办理报销手续。六、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置理由、规格型号、数量、预算金额等。经部门负责人审核，财务经理复核，公司负责人审批后，由采购部门负责购置。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商，确保资产质量和价格合理。（三）固定资产折旧1.固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限按照国家规定执行。2.财务部门应按照规定计算固定资产折旧，并编制折旧计提表，进行账务处理。（四）固定资产清查1.公司应定期对固定资产进行清查，每年至少进行一次全面清查。2.清查内容包括固定资产的数量、原值、净值、使用状况等，清查结果应形成报告，报公司负责人审阅。3.对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。七、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司成本费用核算应遵循权责发生制原则、配比原则、划分收益性支出与资本性支出原则。2.成本费用核算应准确、及时，为公司成本控制和经营决策提供依据。（二）成本费用核算方法1.根据公司生产经营特点，采用合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。2.成本核算应按照成本项目进行归集和分配，包括直接材料、直接人工、制造费用等。（三）成本费用控制1.各部门应加强成本费用管理，制定成本费用控制措施，降低成本费用支出。2.财务部门应定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点，提出改进建议。八、收入管理（一）收入确认原则1.公司收入应按照国家统一的会计制度规定的收入确认原则进行确认。2.销售商品收入应在同时满足下列条件时予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（二）收入核算与管理1.财务部门应按照规定对公司收入进行核算，并及时登记入账。2.加强对收入的管理，确保收入的真实性、完整性，防止收入流失。3.定期对收入进行分析，了解收入构成和变化趋势，为公司经营决策提供支持。九、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法规的规定，及时办理税务登记手续，并按时进行纳税申报。2.财务人员应熟悉国家税收政策，准确计算应纳税额，确保纳税申报的准确性和及时性。（二）税款缴纳1.公司应按照税务机关核定的纳税期限和金额，按时足额缴纳税款。2.对于享受税收优惠政策的，应按照规定办理相关手续，确保合法享受优惠。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，公司可进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应综合考虑公司经营战略、财务状况和税收政策等因素，制定合理的筹划方案。十、利润分配管理（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.利润分配应充分考虑公司发展需要和股东利益，合理确定分配比例。（二）利润分配顺序1.公司应先弥补以前年度亏损，然后按照规定提取法定盈余公积。2.提取法定盈余公积后，可根据公司发展需要和股东决议，提取任意盈余公积。3.最后，按照股东持股比例进行利润分配。十一、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门的监督