结算账户财务制度

PAGE结算账户财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司结算账户的财务管理，确保资金安全、准确、及时地收付与结算，提高资金使用效率，保障公司财务活动的正常有序进行，维护公司的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司涉及的各类结算账户，包括银行存款账户、其他货币资金账户等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、金融监管规定以及公司内部规章制度，确保结算账户的开立、使用、变更及撤销等操作合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障结算账户资金的安全，防范各类财务风险，包括但不限于资金被盗用、挪用、诈骗等风险。3.准确性原则：确保结算账户信息记录准确无误，资金收付结算及时、准确，财务报表数据真实可靠。4.效益性原则：在保障资金安全和结算准确的前提下，优化结算流程，提高资金使用效率，降低资金成本，实现公司资金效益最大化。二、结算账户的开立与变更（一）开立1.申请：各部门因业务需要开立结算账户时，应填写《结算账户开立申请表》，详细说明开户理由、预计使用期限、账户性质、拟开户银行等信息，并提交相关证明文件。2.审批：申请表经部门负责人审核签字后，提交财务部门。财务部门对申请资料进行初审，重点审查开户必要性、资金来源及使用合规性等。初审通过后，报公司管理层审批。管理层根据公司整体财务战略、资金状况及风险评估等因素进行审批决策。3.开户：经批准后，由财务部门指定专人负责办理开户手续。开户人员应按照拟开户银行要求，准备齐全相关资料，前往银行办理开户业务。开户完成后，及时将银行开户许可证、账户信息等资料交回财务部门备案。（二）变更1.变更申请：结算账户信息如账户名称、账号、开户银行、账户性质等发生变更时，相关部门应填写《结算账户变更申请表》，说明变更事项及原因，并提交相关证明文件。2.审批流程：变更申请表经部门负责人审核后，依次提交财务部门、公司管理层审批。审批通过后，由财务部门安排专人办理变更手续。3.变更实施：办理变更手续时，应确保与银行沟通协调顺畅，按照银行要求提供准确资料，及时完成账户信息变更，并将变更后的相关资料交回财务部门更新备案。三、结算账户的使用与管理（一）资金收付管理1.收款管理收入确认：业务部门在与客户签订合同或达成交易后，应及时将相关业务信息传递给财务部门。财务部门根据业务合同约定及实际业务发生情况，确认收入的实现。收款通知：财务部门在确认收入后，应及时向客户发出收款通知，明确收款金额、收款方式、收款期限等信息。收款通知可通过邮件、传真、书面函件等方式发送给客户。款项收取：业务部门负责跟踪客户付款情况，及时督促客户按照收款通知要求支付款项。款项到账后，业务部门应及时将收款信息反馈给财务部门。财务部门在收到款项后，应及时核对收款金额、收款来源等信息，确保收款准确无误。2.付款管理付款申请：各部门因业务需要支付款项时，应填写《付款申请表》，详细说明付款事由、付款金额、付款对象、付款方式等信息，并附上相关合同、发票、审批文件等证明资料。审批流程：付款申请表经部门负责人审核签字后，依次提交财务部门审核、公司管理层审批。财务部门重点审核付款事项的真实性、合规性、资金来源及支付方式的合理性等。公司管理层根据公司财务状况、资金预算及业务需求等因素进行审批决策。款项支付：经审批通过后，财务部门根据付款方式安排付款。对于银行转账支付，应严格按照银行支付流程操作，确保付款信息准确无误；对于现金支付，应严格遵守现金管理规定，办理相关审批手续，并确保现金支付安全。付款完成后，财务部门应及时登记付款记录，并将付款凭证等资料归档保存。（二）账户余额管理1.定期核对：财务部门应定期与开户银行核对结算账户余额，确保账户余额准确无误。核对频率至少每月一次，核对方式可通过银行对账单、网银查询等方式进行。2.余额监控：建立结算账户余额监控机制，设定合理的余额预警线。当账户余额接近或低于预警线时，财务部门应及时向公司管理层报告，分析原因，并采取相应措施确保账户资金安全。3.资金调度：根据公司资金状况及业务需求，合理安排结算账户资金调度。在确保资金安全的前提下，提高资金使用效率，降低资金闲置成本。资金调度应遵循公司资金管理相关规定，履行必要的审批手续。（三）印鉴与票据管理1.印鉴管理印鉴保管：结算账户预留印鉴应由财务部门指定专人负责保管，实行双人保管制度。印鉴保管人员应妥善保管印鉴，确保印鉴安全，防止印鉴被盗用、冒用。印鉴使用：印鉴使用时，应填写《印鉴使用申请表》，注明使用事由、使用金额、使用对象等信息，并经财务部门负责人审批签字。印鉴保管人员应严格按照审批意见使用印鉴，确保印鉴使用合规、准确。印鉴变更：如因业务需要变更印鉴，应按照印鉴管理相关规定办理变更手续。变更印鉴前，应确保原印鉴已妥善封存，并按照银行要求提交变更印鉴申请及相关证明资料。2.票据管理票据购买：财务部门应根据业务需要，合理购买各类结算票据，如支票、汇票、本票等。票据购买时，应填写《票据购买申请表》，注明购买票据种类、数量、预计使用期限等信息，并经财务部门负责人审批签字。票据保管：票据应由专人负责保管，设立票据保管登记簿，详细记录票据种类、号码、购买日期、领用日期、使用情况等信息。票据保管人员应确保票据存放安全，防止票据丢失、被盗用。票据使用：票据使用时，应严格按照票据管理规定及银行操作规程办理。填写票据时，应确保内容准确、完整，字迹清晰，加盖印鉴齐全。票据使用后，应及时登记票据使用情况，并将票据存根联等资料归档保存。票据作废：如票据因填写错误、过期等原因作废，应在票据上加盖“作废”戳记，并将作废票据与存根联一并妥善保管。定期对作废票据进行清理，按照规定程序进行销毁处理。四、结算账户的监督与检查（一）内部监督1.财务部门监督：财务部门应定期对结算账户的资金收付、余额管理、印鉴与票据管理等情况进行自查，确保结算账户管理符合公司财务制度及相关法律法规要求。自查工作应形成书面报告，对发现的问题及时进行整改。2.审计监督：公司内部审计部门应定期对结算账户进行审计检查，重点审查结算账户的内部控制制度执行情况、资金使用合规性、财务报表真实性等。审计检查结束后，应出具审计报告，提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实。（二）外部监督1.银行监督：开户银行有权对公司结算账户的使用情况进行监督检查。公司应积极配合银行的监督检查工作，按照银行要求提供相关资料和信息。对于银行提出的问题和整改要求，应及时进行整改落实。2.监管部门监督：接受国家金融监管部门及其他相关监管机构的监督检查。公司应严格遵守国家法律法规和监管规定，及时向监管部门报送结算账户相关资料和信息，积极配合监管部门的监督检查工作。五、违规处理（一）违规行为界定1.未经批准擅自开立、变更或撤销结算账户。2.违反资金收付管理规定，如收款不入账、擅自挪用资金、违规支付款项等。3.印鉴与票据管理不善，如印鉴被盗用、冒用，票据丢失、被盗用，票据使用违规等。4.未按照规定进行账户余额核对、监控，导致账户资金出现风险。5.违反内部监督与外部监督要求，拒绝、阻碍监督检查工作或提供虚假资料。6.其他违反结算账户财务制度及相关法律法规的行为。（二）处理措施1.对于发现的违规行为，应立即责令相关责任人停止违规操作，并采取措施防止损失扩大。2.视违规情节轻重，对相关责任人给予警告、罚款、降职、撤职等纪律处分。3.对于因违规行为给公司造成经济损