碧桂园物业财务制度

PAGE碧桂园物业财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范碧桂园物业的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。（二）适用范围本制度适用于碧桂园物业及其下属各分公司、项目管理处等所有机构和部门。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《物业管理企业财务管理规定》以及国家其他相关法律法规，并结合碧桂园物业的实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经纪律，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度的全面性和系统性。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，保证财务信息的时效性。5.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化，提高资金使用效率。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置1.公司设立独立的财务管理部门，负责公司整体财务工作的规划、组织、实施和监督。2.财务管理部门应根据工作需要，合理设置会计核算、财务管理、资金管理、预算管理等岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.配备具备专业资格和丰富经验的财务人员，包括会计、出纳、财务经理等。2.财务人员应具备良好的职业道德、专业知识和技能，熟悉国家财经法规和公司财务制度。3.定期对财务人员进行培训和考核，提高其业务水平和综合素质。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为公司决策提供准确的财务信息。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责会计档案的整理、归档和保管。2.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，确保资金安全。3.财务经理职责负责财务管理部门的日常工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制财务预算、财务分析报告等，为公司决策提供财务支持。加强财务内部控制，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。三、会计核算（一）会计政策与会计估计1.公司应按照国家统一会计制度的规定，结合公司实际情况，制定合理的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置1.根据国家统一会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有调整，应编制会计科目调整对照表，并在财务报表附注中说明。（三）会计凭证与账簿1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.按照规定设置总账、明细账、日记账等账簿，进行会计核算。账簿记录应清晰、准确、完整。3.定期打印会计账簿，并进行装订成册，妥善保管。（四）财务报表编制1.按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，报表编制完成后，应经财务负责人审核签字。3.及时向公司管理层、股东及相关部门报送财务报表，并按照规定进行财务信息披露。四、资金管理（一）资金预算管理1.每年末，各部门应根据公司年度经营计划和业务发展需要，编制下一年度资金预算。2.资金预算应包括现金收入预算和现金支出预算，涵盖公司各项经营活动、投资活动和筹资活动。3.财务管理部门负责汇总审核各部门资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。4.经批准的资金预算作为公司资金管理的依据，各部门应严格按照预算执行，不得随意调整。如需调整，应按照规定程序进行审批。（二）资金筹集管理1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。2.筹集资金应符合国家法律法规和公司融资政策，确保资金来源合法、可靠。3.加强对融资成本的控制，优化融资结构，降低融资成本。4.建立健全融资档案管理制度，妥善保管融资相关资料。（三）资金收付管理1.严格执行资金审批制度，所有资金收付必须经过授权审批。2.现金收付应按照现金管理制度进行，确保现金安全。3.银行结算应通过公司指定的银行账户进行，遵守银行结算纪律，及时办理收付款业务。4.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（四）资金风险管理1.识别、评估资金风险，制定相应的风险应对措施。2.加强对资金流动性的管理，确保公司资金链的稳定。3.合理控制资金使用规模，避免过度负债。4.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金管理策略，防范资金风险。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确划分本期成本费用和下期成本费用。2.遵循受益原则，将成本费用分配到相关的产品或服务中。3.成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用分类与核算1.成本费用分为营业成本、管理费用、销售费用、财务费用等。2.营业成本包括物业管理成本、物业经营成本等，应按照成本核算对象进行归集和分配。3.管理费用包括行政管理部门费用、人力资源费用、办公费用等，应按照费用项目进行核算。4.销售费用包括市场推广费用、销售佣金等，应按照费用用途进行核算。5.财务费用包括利息支出、手续费等，应按照规定进行核算。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强对成本费用支出审批的管理，严格控制各项费用开支。3.定期进行成本费用分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。4.鼓励各部门开展成本费用节约活动，对节约成本费用的部门和个人给予奖励。六、预算管理（一）预算编制1.公司实行全面预算管理制度，每年末编制下一年度预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑公司战略目标、经营计划和市场环境等因素。3.各部门应按照预算编制要求，认真编制本部门预算草案，报财务管理部门汇总。4.财务管理部门负责审核各部门预算草案，进行综合平衡，编制公司年度预算草案，报公司管理层审批。（二）预算执行与监控1.经批准的预算是公司预算执行的依据，各部门应严格按照预算执行。2.财务管理部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评价。3.对预算执行过程中出现的偏差，应及时查明原因，采取有效措施进行调整。4.各部门应定期向财务管理部门报送预算执行情况报告，确保预算执行信息的及时、准确传递。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。2.预算调整申请应说明调整原因、调整内容和调整对公司财务状况和经营成果的影响。3.财务管理部门应审核预算调整申请，并报公司管理层审批。经批准的预算调整应及时下达各部门执行。七、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规，防范财务风险。2.确保财务信息真实、准确、完整，提高财务信息质量。3.提高资金使用效率，促进公司经营目标的实现。4.保护公司资产安全，防止资产流失。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的各个环节，不留死角。2.重要性原则：关注重要财务事项和关键风险点，实施重点控制。3.制衡性原则：确保各项财务工作相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整内部控制制度。（三）内部控制措施1.岗位分离与授权审批：明确各岗位职责，实行不相容岗位分离制度，所有财务业务必须经过授权审批。2.会计系统控制：建立健全会计核算体系，规范会计核算流程，确保财务信息真实、准确。3.财产保护控制：加强对资产的实物管理，定期进行盘点清查，确保资产安全。4.预算控制：严格执行预算管理制度，加强预算执行监控和调整，确保预算目标的实现。5.运营分析控制：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。6.绩效考评控制：建立财务绩效考评制度，对财务人员和各部门财务工作进行考核评价。（四）内部审计与监督1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务活动进行内部审计。2.内部审计应重点关注财务内部控制的有效性、财务信息的真实性、资金使用的合规性等方面。3.对审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。4.加强对财务工作的日常监督，定期开展财务检查，及时发现和纠正财务违规行为。八、财务信息管理（一）财务信息系统建设1.建立先进、适用且安全可靠的财务信息系统，满足公司财务管理的需要。2.财务信息系统应具备会计核算、资金管理、预算管理、财务分析等功能模块。3.加强对财务信息系统的维护和管理，确保系统的正常运行和数据安全。（二）财务信息披露1.按照国家法律法规和公司规定，定期进行财务信息披露。2.财务信息披露应真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，不得隐瞒或虚报重要信息。3.及时向公司管理层、股东及相关部门报送财务信息，确保信息的及时传递。（三）财务信息保密1.加强对财务信息的保密管理，明确财务信息保密范围和责任。2.财务人员应严格遵守保密制度，不得泄露公司财务信息。3.对涉及公司商业秘密的财务信息，应采取加密存储、限制访问等措施进行保护。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议、银行对账单等与公司财务活动相关的各类文件和资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应及时对财务档案进行整理，确保档案资料完整、规范。2.按照档案管理要求，对整理好的财务档案进行分类、编号、装订，并归档保管。（三）档案保管期限财务档案的保管期限应按照国家规定执行，分为永久保管和定期保管。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年等。（四）档案查阅与借阅1.严格执行财务档案查阅与借阅制度，未经授权，任何人不得查阅或借阅财务档案。2.因工作需要查阅或借阅财