财政与税收考试题及答案

财政与税收考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.财政分配的主体是（）A.企业B.国家C.家庭D.社会团体2.在市场经济条件下，资源配置的主体是（）A.市场B.计划C.企业D.政府3.下列属于纯公共物品的是（）A.高速公路B.教育C.国防D.医院4.财政支出按经济性质分类，可分为（）A.购买性支出和转移性支出B.经常性支出和资本性支出C.一般利益支出和特殊利益支出D.可控性支出和不可控性支出5.税收的三个基本特征是（）A.强制性、无偿性、固定性B.自愿性、固定性、无偿性C.强制性、自愿性、固定性D.无偿性、自愿性、灵活性6.我国增值税的基本税率是（）A.13%B.9%C.6%D.3%7.下列税种中，属于直接税的是（）A.增值税B.消费税C.个人所得税D.关税8.国债的最基本功能是（）A.筹集建设资金B.调节经济C.弥补财政赤字D.增加货币供应量9.财政政策的主体是（）A.企业B.银行C.居民D.政府10.从世界各国的情况看，大多数国家的财政收入主要形式是（）A.国有资产收益B.税收收入C.收费收入D.债务收入二、多项选择题（每题2分，共20分）1.财政的基本职能有（）A.资源配置职能B.收入分配职能C.经济稳定职能D.监督职能2.下列属于社会公共需要的有（）A.国防B.司法C.高等教育D.公共卫生3.按财政支出的经济性质分类，财政支出可分为（）A.购买性支出B.转移性支出C.经常性支出D.资本性支出4.税收的基本要素包括（）A.纳税人B.课税对象C.税率D.纳税期限5.我国现行的流转税包括（）A.增值税B.消费税C.关税D.印花税6.国债的发行方式主要有（）A.公募法B.承受法C.出卖法D.支付发行法7.财政政策的目标包括（）A.充分就业B.物价稳定C.经济增长D.国际收支平衡8.财政收入按收入形式分类，可分为（）A.税收收入B.国有资产收益C.政府收费D.债务收入9.下列属于财政政策工具的有（）A.税收B.国债C.政府购买D.政府转移支付10.政府采购的方式主要有（）A.公开招标B.邀请招标C.竞争性谈判D.单一来源采购三、判断题（每题2分，共20分）1.财政是随着国家的产生而产生的。（）2.公共物品只能由政府提供。（）3.购买性支出对生产和就业的影响是直接的。（）4.税收的固定性是指税收的征收对象、范围和征收比例是永远不变的。（）5.增值税是一种流转税。（）6.国债的发行会增加货币供应量。（）7.财政政策和货币政策可以相互配合使用。（）8.国有资产收益是财政收入的主要形式。（）9.财政赤字是指财政收入大于财政支出。（）10.政府采购的目的是为了盈利。（）四、简答题（每题5分，共20分）1.简述财政的资源配置职能。财政的资源配置职能是指政府运用财政手段，引导人力、物力、财力等社会资源，形成一定的资产结构、产业结构等，实现资源的有效利用。比如通过财政投资、税收等调节影响资源流向。它能弥补市场在资源配置的失灵问题，促进资源合理分配。2.简述税收的作用。税收具有筹集财政资金作用，为政府的职能履行提供资金支持；能调节经济，影响生产、消费、分配等；发挥监督管理作用，监督企业经营活动；还可促进社会公平，调节收入差距，保障社会稳定。3.简述国债的特征。国债具有自愿性，居民和企业自主决定是否认购；有偿性，政府到期需还本付息；灵活性，国债发行规模、时间和条件等可灵活调整，以适应财政资金需求和经济形势。4.简述财政政策的类型。财政政策有扩张性、紧缩性和中性三种。扩张性通过增加支出、减少税收刺激总需求；紧缩性相反，削减支出、增加税收抑制总需求；中性则收支基本平衡，对总需求影响中性。五、讨论题（每题5分，共20分）1.讨论财政支出对经济的影响。财政支出能直接拉动经济增长，购买性支出刺激生产与就业；转移性支出调节收入分配，间接影响消费与投资。若支出结构合理，能推动产业升级；不合理则可能导致资源浪费，需优化支出结构和规模，发挥积极影响。2.讨论税收制度改革的意义。税收制度改革可适应经济发展变化，促进经济结构调整，如鼓励新兴产业发展；能增强税收公平性，调节收入差距；还可提高税收征管效率，堵塞漏洞，增加财政收入，增强政府宏观调控能力。3.讨论国债发行对经济的利弊。利：国债能弥补财政赤字，筹集建设资金，促进基础设施建设；调节货币流通和经济运行。弊：若规模过大，会增加政府债务负担，带来偿债风险；还可能挤出私人投资，影响经济活力，需合理控制规模。4.讨论财政政策与货币政策配合的必要性。两者调节领域和方式不同。财政政策直接作用于总需求和经济结构，货币政策通过调节货币量影响经济。配合使用能增强调控效果，应对复杂经济形势，如经济衰退时两者扩张配合，避免单一政策局限性，实现宏观调控目标。答案单项选择题答案1.B2.A3.C4.A5.A6.A7.C8.C9.D10.B多项选择题答案1.ABC2.ABD3.AB4