国际结算业务测试题（含答案解析）

国际结算业务测试题（含答案解析）一、多选题（共40题，每题1分，共40分）1.服务贸易外汇收支涉及的交易单证应符合国家法律法规和通行商业惯例的要求，主要包括（）A、包含交易标的、主体等要素的合同（协议）B、发票（支付通知）或列明交易标的、主体、金额等要素的结算清单（支付清单）C、其他能证明交易真实合法的交易单证D、报关单E、业务登记凭证F、装箱单正确答案：ABC2.在进行信用证项下到单处理时，国外寄单面函审核要点有A、所列单据的种类、份数与随附的单据是否相符B、索汇金额是否正确C、索汇路线是否明确、合理D、单据是否在信用证规定的交单期及/或有效期内E、面函所载付款期限和票据期限是否符合信用证规定F、是否注有不符点或凭保议付/寄单正确答案：ABCDEF答案解析：选项A：审核面函中所列单据的种类、份数与随附的单据是否相符，确保单据完整且符合要求；选项B：索汇金额正确是很关键的，关乎款项的准确收付；选项C：索汇路线明确、合理能保障资金顺利到账；选项D：单据需在规定的交单期及/或有效期内提交，否则可能影响结算；选项E：面函所载付款期限和票据期限符合信用证规定，保证结算的合规性；选项F：了解是否注有不符点或凭保议付/寄单等情况，以便准确处理单据和后续流程。3.网银同户名单笔转账限额为（），每日累计转账限额为（）。A、等值80万美元B、等值100万美元C、等值30万美元D、等值50万美元正确答案：CD4.根据展业规范，国际赔偿款项下款项对外支付需要审核的材料有（）或者仅审核（）或（）A、原始交易合同B、赔款协议（赔款条款）C、整个赔偿过程的相关说明或证明材料D、仲裁机构出具的仲裁书或有权调解机构出具的调解书E、法院判决书正确答案：ABCDE5.贸易术语在国际贸易中的主要作用是A、简化交易手续B、节省费用开支C、明确交易双方责任D、缩短磋商时间正确答案：ABCD答案解析：贸易术语在国际贸易中具有多方面重要作用。它可以简化交易手续，买卖双方只需了解特定贸易术语的相关规定，就能明确各自的权利和义务，无需就众多交易细节逐一协商，从而极大地简化了交易流程；明确交易双方责任，清晰界定了买卖双方在货物运输、保险、风险转移等方面的责任，避免责任不清导致的纠纷；缩短磋商时间，由于贸易术语对交易双方的责任和义务有明确规范，双方在洽谈交易时可以快速依据相应术语达成共识，减少了反复协商责任划分等问题的时间；节省费用开支，双方基于贸易术语的规定，能够合理安排各项事务，避免不必要的费用支出，例如在风险划分明确的情况下，可准确计算保险费用等。6.已在RCPMIS中备案的人民币外债合同主要条款发生变化的，如（）等有变化的，我行应对原有的“人民币跨境信贷融资业务信息”进行变更操作。A、期限B、金额C、债权人正确答案：ABC答案解析：当已在RCPMIS中备案的人民币外债合同主要条款发生变化，如期限、金额、债权人等有变化时，银行需要对原有的“人民币跨境信贷融资业务信息”进行变更操作，以确保系统信息的准确性和及时性。7.汇入款解付后，我行应按照外汇及跨境人民币管理部门及我行的要求，做好（）数据报送等工作。A、汇入信息申报B、汇出信息申报C、人民币跨境收付信息D、国际收支申报正确答案：CD答案解析：国际收支申报和人民币跨境收付信息报送是外汇及跨境人民币管理中的重要工作内容。汇入款解付后，银行需要按照相关要求准确、及时地做好这些数据报送工作，以满足监管等方面的需要。而汇入信息申报和汇出信息申报表述不准确，不属于此类特定要求下的标准工作内容。8.一家注册资本已全部实缴到位的外商投资企业，其股权转让可能涉及的类型有以下哪几种（）。A、中转外B、外转外C、中转中D、外转中正确答案：ABCD9.不得以现钞存入的外汇账户有（）。A、前期费用外汇账户B、资产变现账户C、外汇资本金账户正确答案：ABC答案解析：前期费用外汇账户、外汇资本金账户、资产变现账户均不得以现钞存入。前期费用外汇账户用于存放企业设立或并购前期所需资金；外汇资本金账户用于存放企业的外汇资本金；资产变现账户用于存放境内居民个人将境内企业资产变现取得的外汇收入等。这些账户都有特定的资金来源和管理规定，一般不允许以现钞形式存入。10.国际结算人员在客户成交、展期前，需用录音电话与客户确认（）等，并获得客户确认。A、交易品种B、提示客户可能存在的风险和最坏情况C、交易期限D、交易金额正确答案：ABCD答案解析：国际结算人员在客户成交、展期前与客户确认交易品种、交易金额、交易期限以及提示客户可能存在的风险和最坏情况等内容是为了确保交易的清晰、明确，让客户充分知晓交易细节和潜在风险，保障交易的顺利进行和客户的权益，所以以上四个选项均正确。11.银行有下列情形之一的，由外汇局依照《外汇管理条例》第四十七条予以处罚()A、办理结售汇业务，未按规定审核相关凭证或商业单据的B、未按规定将结售汇综合头寸保持在核定限额内的C、未按规定执行中国人民银行和国家外汇管理局汇价管理规定的D、停办结售汇业务未按时报备的正确答案：ABC12.企业办理激活需向我行提供下列材料的原件及加盖单位公章的复印件（三证合一前提下）（）A、《企业营业执照》B、《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》（进出口企业提供）C、法定代表人或负责人有效身份证明D、经办人有效身份证明（非法定代表人或负责人办理时提供）正确答案：ABCD答案解析：企业办理激活在三证合一前提下，需要提供《企业营业执照》原件及加盖单位公章的复印件以证明企业主体资格；《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》（进出口企业提供），用于确认进出口相关资质；法定代表人或负责人有效身份证明明确主体责任人；经办人有效身份证明（非法定代表人或负责人办理时提供），当办理人不是法定代表人或负责人时用于确认办理人员身份，所以ABCD选项均正确。13.汇款业务当事人一般包括（）A、汇出行B、收款人C、汇入行D、汇款人正确答案：ABCD答案解析：汇款业务当事人一般包括汇款人、收款人、汇出行和汇入行。汇款人是向银行提出汇出款项的当事人；收款人是接受汇款的当事人；汇出行是办理汇款业务的银行；汇入行是接收汇出行委托解付汇款的银行。14.以下哪些外汇账户内的资金可进行原币划转（）。A、保证金专用账户B、外汇资本金账户C、境内资产变现账户D、境内再投资专用专户正确答案：ABCD答案解析：1.外汇资本金账户：用于存放企业的外汇资本金，其资金可在规定范围内进行原币划转，比如企业之间因投资等合法合规原因进行外汇资金的原币转移等。2.境内资产变现账户：主要用于境内企业或个人转让境内资产获得的外汇收入的存放和使用，账户内资金可按规定进行原币划转，例如将资产变现后的外汇资金划转到相关的投资或业务往来账户等。3.境内再投资专用专户：专门用于境内企业或个人将境内资产变现收入进行境内再投资的资金存放，其资金可进行原币划转以完成再投资相关的资金操作。4.保证金专用账户：在一些经济业务中，如国际贸易、金融衍生品交易等，用于存放保证金的账户，保证金专用账户内的资金在符合规定的情况下也可进行原币划转。15.根据货物贸易外汇管理规定，A类企业的义务性报告包括以下()A、监管期内发生的预收货款、预付货款B、30天以上（不含）的预收货款、预付货款C、90天以上（不含）的延期收款、延期付款D、监管期内30天以上（不含）的延期收款、延期付款正确答案：BC16.境内机构境外直接投资的出资方式分为货币和非货币两种。以下哪些属于非货币出资（）。A、实物B、无形资产C、外汇贷款D、权益正确答案：ABD答案解析：境内机构境外直接投资的出资方式分为货币和非货币两种。其中非货币出资包括实物、无形资产、权益等。外汇贷款不属于出资方式，不能作为境外直接投资的非货币出资形式。17.()、（）居民开立个人人民币银行结算账户仅接收其境外同名汇款A、台湾B、香港C、澳门正确答案：BC18.FOB贸易术语的变形是A、FOB的班轮条件B、FOB包括平舱、理舱C、FOB包括理舱D、FOB吊钩下交货正确答案：ABCD答案解析：FOB贸易术语的变形主要有：1.FOBLinerTerms（FOB班轮条件），装船费用按照班轮的做法处理，即由船方或买方承担，卖方不负担装船的有关费用。2.FOBUnderTackle（FOB吊钩下交货），卖方将货物交到买方指定船只的吊钩所及之处，吊装入舱及其他费用由买方负担。3.FOBStowed（FOB包括理舱），卖方负责将货物装入船舱并承担包括理舱费在内的装船费用。理舱费是指货物入舱后进行安置和整理的费用。4.FOBTrimmed（FOB包括平舱），卖方负责将货物装入船舱并承担包括平舱费在内的装船费用。平舱费是指对装入船舱的散装货物进行平整所需的费用。19.保险公司及其分支机构应按规定经营下列部分或全部外汇保险业务()A、法规规定的其他外汇保险业务B、外汇财产保险C、外汇医疗保险D、外汇人身保险E、外汇再保险正确答案：ABDE20.汇入汇款中，以下哪种类型（)需凭汇款行更正报文入账。A、汇款附言与收汇性质不符B、收款账号正确但比别有误C、收款账号错误D、收款人户名关键字有误正确答案：ACD21.保险公司及其分支机构有下列情形之一的，自下列情形发生之日起，其经营外汇保险业务资格自动终止，经营外汇保险业务批准文件同时失效()A、因分立、合并或公司章程规定的解散事由而解散B、被保险行业主管部门终止其经营保险业务C、被人民法院依法宣告破产D、原上级授权保险公司终止外汇业务E、国家法律、法规规定的其他情形正确答案：ABCDE答案解析：《保险公司外汇业务管理办法》规定，保险公司及其分支机构有下列情形之一的，自下列情形发生之日起，其经营外汇保险业务资格自动终止，经营外汇保险业务批准文件同时失效：（一）因分立、合并或公司章程规定的解散事由而解散；（二）被保险行业主管部门终止其经营保险业务；（三）被人民法院依法宣告破产；（四）原上级授权保险公司终止外汇业务；（五）国家法律、法规规定的其他情形。22.客户在我行办理远期结售汇时，需按照名义本金乘以CCF计算交易担保金额，可采取（）或（）方式控制代客衍生品业务风险。A、占用授信额度B、收取保证金C、柜台存入现金D、存单质押正确答案：AB答案解析：客户在办理远期结售汇按照名义本金乘以CCF计算交易担保金额时，可采取占用授信额度或收取保证金的方式来控制代客衍生品业务风险。柜台存入现金和存单质押并非控制此类业务风险的常规方式。23.境内银行可为香港、澳门居民开立个人人民币银行结算账户，用于接收香港、澳门居民每人每日8万元额度内的同名账户汇入资金，境内银行应确保汇入及汇出资金使用符合现行规定，其中汇入资金仅可用于境内消费性支出，不得（）、（）、（）等金融产品。A、金融衍生品B、购买有价证券C、资产管理产品正确答案：ABC答案解析：境内银行可为香港、澳门居民开立个人人民币银行结算账户，用于接收香港、澳门居民每人每日8万元额度内的同名账户汇入资金，境内银行应确保汇入及汇出资金使用符合现行规定，其中汇入资金仅可用于境内消费性支出，不得购买有价证券、金融衍生品、资产管理产品等金融产品。24.根据国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知，取消了以下哪些直接投资项下外汇账户开立的核准。（）A、资产变现账户B、前期费用外汇账户C、保证金账户D、外汇资本金账户正确答案：ABCD答案解析：根据国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知，取消了前期费用外汇账户、外汇资本金账户、资产变现账户、保证金账户等直接投资项下外汇账户开立的核准。25.客户基于（）的融资需求提出出口代付的需求。A、托收B、出口信用证C、汇款D、银行承兑汇票正确答案：ABC答案解析：出口代付是指在国际贸易结算中，银行应出口商的申请，在进口商付款到期日前，向出口商提供短期融资，并于融资到期日向进口商收回代付款项本息的业务。客户基于出口信用证、托收、汇款这些国际贸易结算方式产生融资需求时会提出出口代付需求。而银行承兑汇票一般不涉及出口代付这种融资形式。26.哪些贸易术语是责任、费用划分点相分离的贸易术语A、CFRB、CIPC、CPTD、CIF正确答案：ABCD答案解析：在CFR、CIF、CPT、CIP这几个贸易术语中，风险划分点与费用划分点是相分离的。以CFR为例，卖方在装运港将货物装上船时风险即转移给买方，但卖方要负责支付将货物运至指定目的港所需的运费；CIF卖方同样在装运港完成交货时风险转移，且要负责支付运费和保险费；CPT卖方在货交承运人时风险转移，负责支付将货物运至目的地的运费；CIP卖方在货交承运人时风险转移，负责支付运费和保险费等。27.我行办理服务贸易外汇收支业务，应当按照“了解你的客户”、“了解你的业务”的原则合理尽职，按照国家外汇管理规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查，确认交易单证所列的（）等要素与其申请办理的外汇收支相一致。A、性质B、提单日期C、金额D、交易主体E、价格条款F、箱单号正确答案：ACD答案解析：办理服务贸易外汇收支业务时，需确认交易单证所列的交易主体、金额、性质等要素与其申请办理的外汇收支相一致，以确保业务合规及交易单证与外汇收支的匹配性。价格条款、提单日期、箱单号并非必须确认一致的关键要素。28.境内银行可使用企业提交的纸质形式或电子形式的收付款指令代替《跨境人民币结算收/付款说明》，企业提交的收付款指令应满足()和()报送要求。A、国际收支申报B、银行金融负债C、跨境人民币业务信息D、资金头寸正确答案：AC答案解析：境内银行可使用企业提交的纸质形式或电子形式的收付款指令代替《跨境人民币结算收/付款说明》，企业提交的收付款指令应满足跨境人民币业务信息和国际收支申报报送要求。29.国际结算人员在与客户达成代客衍生品交易前，应获取由客户提供的能够证明真实需求背景的书面材料，如（）等。A、声明函B、借款合同C、货物进出口合同D、发票正确答案：ABCD答案解析：国际结算人员在与客户达成代客衍生品交易前，获取的能证明真实需求背景的书面材料包括货物进出口合同、发票、借款合同、声明函等，这些材料有助于确认客户交易的真实目的和需求，防范交易风险。30.首次办理出口跟单托收交单前，客户必须向我行提供预留于《客户交单联系单》上的印鉴的()和（）A、印鉴授权书B、购汇工作单C、印鉴片正确答案：AC答案解析：首次办理出口跟单托收交单前，客户必须向我行提供预留于《客户交单联系单》上的印鉴的印鉴片和印鉴授权书，以便银行在办理相关业务时进行印鉴核对等操作，确保业务的准确性和安全性，而购汇工作单与首次办理出口跟单托收交单前提供印鉴相关资料并无直接关联。31.银行在为外商投资企业办理境内直接投资货币出资入账登记时，需审核以下哪些材料？（）A、《境内直接投资货币出资入账登记申请表》B、境内直接投资基本信息登记业务申请表（一）C、询证函D、入账回单正确答案：AD32.以下哪些贸易术语由买方承担运费和保险费()A、EXWB、FASC、FCAD、CFRE、FOB正确答案：ABCE答案解析：1.**EXW（工厂交货）**：卖方在其所在地或其他指定地点将货物交给买方处置时，即完成交货。买方需承担自卖方所在地起将货物运至预期目的地的全部费用和风险，包括运费和保险费。2.**FAS（船边交货）**：卖方在指定的装运港将货物交到船边，即完成交货。买方必须承担自那时起货物灭失或损坏的一切风险以及有关货物的一切费用，包括运费和保险费。3.**FCA（货交承运人）**：卖方只要将货物在指定的地点交给买方指定的承运人，并办理了出口清关手续，即完成交货。买方承担交货之后的一切风险和费用，包括运费和保险费。4.**FOB（离岸价）**：卖方在指定的装运港将货物装船越过船舷后，履行其交货义务。买方从那时起承担一切费用以及货物灭失或损坏的一切风险，包括运费和保险费。5.**CFR（成本加运费）**：卖方必须在装运港，在约定的日期或期限内，将货物交至船上。卖方负责支付将货物运至指定目的港所需的运费，但买方承担货物在装运港越过船舷之后的一切风险和额外费用，保险费由买方承担。所以由买方承担运费和保险费的是ABCE。33.开通半自动入账的客户需同时满足以下条件：（），由经办发起《半自动入账客户审批单》。A、货物贸易名录分类A类B、非重点监管企业C、非关注客户且与我行建立外汇业务关系满两年D、非关注客户且与我行建立外汇业务关系满一年正确答案：ABD34.符合下列哪些条件的企业可被视为跨境人民币业务的适格企业（）A、不属于跨境人民币业务重点监管名单企业B、不属于贸易外汇收支企业名录内的B、C类企业C、不属于厦门市跨境贸易人民币结算试点联席工作会议认定并公布的重点监测企业正确答案：ABC答案解析：1.**选项A**：不属于跨境人民币业务重点监管名单企业，这是基本条件之一。如果企业在重点监管名单内，可能在业务开展等方面会受到限制，所以不在此名单是适格企业的一个重要条件。2.**选项B**：不属于贸易外汇收支企业名录内的B、C类企业。B、C类企业在贸易外汇收支方面存在一定管控措施，若不属于此类，说明企业在外汇收支等方面相对合规稳定，有利于开展跨境人民币业务。3.**选项C**：不属于厦门市跨境贸易人民币结算试点联席工作会议认定并公布的重点监测企业。重点监测企业通常在业务操作等方面会被重点关注，不属于此类企业表明企业在跨境人民币业务操作上相对规范，符合适格企业要求。35.根据银行办理结售汇业务管理办法实施细则，取得远期业务资格后，银行可自行开办（）A、货币掉期业务B、期货业务C、外汇期权业务D、外汇掉期业务正确答案：AD36.以下属于无货权的物权凭证（）A、全套海运提单下收货人为凭