企联会财务制度

PAGE企联会财务制度一、总则（一）目的为了规范企联会的财务行为，加强财务管理，保障企联会的健康发展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合企联会实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于企联会及其下属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作有序进行。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映企联会财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现企联会可持续发展。二、财务管理职责（一）理事会职责1.审议和批准企联会年度财务预算、决算报告。2.监督财务制度的执行情况，对重大财务事项进行决策。3.定期听取财务工作汇报，检查财务工作质量。（二）会长职责1.领导企联会财务管理工作，确保财务工作符合法律法规和政策要求。2.审批重要财务支出和财务决策，对财务工作负总责。（三）财务部门职责1.负责编制财务预算、决算报告，组织实施财务核算工作。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务数据准确无误。3.加强资金管理，合理安排资金使用，保障企联会正常运转。4.定期进行财务分析，为理事会提供决策支持。5.负责财务档案管理，妥善保管各类财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门应根据企联会年度工作计划和发展目标，编制下一年度财务预算草案。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项收入和支出因素，确保预算的科学性和合理性。3.预算草案应包括收入预算、支出预算、资金预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，提交理事会审议。2.理事会应认真审议预算草案，提出修改意见和建议。3.经理事会批准后的预算，作为企联会年度财务收支的依据，必须严格执行。（三）预算执行与调整1.各部门应严格按照预算执行，确保各项收入和支出按计划进行。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前向理事会提出书面申请，说明调整原因和调整方案。3.理事会应根据实际情况进行审核，批准后实施预算调整。四、收入管理（一）会费收入1.会员应按照规定及时缴纳会费，会费标准由理事会根据企联会发展需要和会员承受能力确定。2.财务部门应建立会费收缴台账，及时记录会员缴费情况，定期催缴欠费会员。3.会费收入应全额上缴企联会账户，严禁截留、挪用。（二）捐赠收入1.接受社会各界捐赠时，应与捐赠方签订捐赠协议，明确捐赠金额、用途、期限等事项。2.捐赠收入应按照捐赠协议规定的用途使用，不得擅自改变用途。3.财务部门应及时入账捐赠收入，并向理事会报告捐赠资金使用情况。（三）其他收入1.企联会开展各类活动取得的收入，如活动赞助费、场地租赁费等，应按照相关合同约定及时收取。2.其他收入应纳入企联会财务统一核算，确保收入合法、合规。五、支出管理（一）支出审批1.企联会各项支出应严格执行审批制度，按照规定的审批流程进行审批。2.一般支出由财务部门审核后，报会长审批；重大支出需经理事会审议通过后，由会长审批。3.支出审批应严格审核支出凭证的真实性、合法性和完整性，确保支出合理、合规。（二）费用报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.财务部门应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证予以退回。3.报销费用应在规定时间内办理，逾期不予报销。（三）支出范围1.人员费用：包括工资、奖金、福利、社保等支出。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等支出。3.活动费用：包括举办各类会议、培训、调研等活动的费用支出。4.其他费用：与企联会业务相关的其他合理支出。（四）专项经费管理1.对于专项经费，应单独设立账户进行核算，专款专用。2.专项经费使用应制定详细的预算和计划，严格按照规定的用途和标准使用。3.财务部门应定期对专项经费使用情况进行检查和监督，确保经费使用效益。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格执行现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。现金收支应及时入账，做到日清月结，确保现金安全。定期对现金进行盘点，做到账实相符。2.银行存款管理企联会应开设基本账户和专用账户，用于办理日常资金收付业务。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。严格按照银行结算制度办理银行存款收支业务，不得出租、出借银行账户。3.应收账款管理建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回情况。定期对应收账款进行清理，对逾期未收回的账款，应查明原因，采取有效措施进行催收。（二）固定资产1.固定资产购置购置固定资产应按照规定的审批程序进行，纳入年度预算管理。固定资产购置应进行可行性研究和论证，确保资产购置合理、必要。2.固定资产折旧按照国家相关规定，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，包括报废、出售、转让等。处置固定资产应进行评估，确保处置价格合理、公正。处置固定资产的收入应及时入账，处置净收益纳入企联会收入核算。（三）无形资产1.无形资产的确认和计量企联会拥有的专利权、商标权、著作权等无形资产，应按照相关规定进行确认和计量。无形资产应按照成本进行初始计量，后续计量按照国家相关规定进行。2.无形资产摊销对使用寿命有限的无形资产，应在其使用寿命内进行摊销。摊销方法一经确定，不得随意变更。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映企联会财务状况和经营成果，做到数字真实、内容完整、说明清楚。3.财务报告编制完成后，应及时提交理事会审议，并按照规定向会员公开披露。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为理事会提供决策支持。2.财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用效益分析等内容。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施和建议，促进企联会财务管理水平的提高。八、财务监督（一）内部监督1.企联会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.理事会应定期听取财务工作汇报，检查财务制度执行情况，对发现的问题提出处理意见。（二）外部监督1.接受会员监督，定期向会员公开财务收支情况，接受会员的质询和监督。2.接受审计机关、税务机关等相关部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、审计报告、税务资料、合同协议等各类财务资