税务局上传财务制度范本

PAGE税务局上传财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和税收政策，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则：财务数据应如实反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。3.准确性原则：财务处理应准确无误，确保财务报表和各项财务数据的准确性。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，做到财务信息全面、完整。5.及时性原则：及时记录、报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作。2.制定和执行公司财务管理制度、内部控制制度。3.负责公司资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全和正常运转。4.负责公司税务管理，依法纳税申报，合理降低税负。5.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。6.对公司财务活动进行监督检查，防范财务风险。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务工作规范有序。参与公司重大决策，提供财务专业意见和建议。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调。对财务人员进行培训、考核和管理。2.会计人员负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表，确保报表数据准确、及时。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助会计人员进行资金核对和账务处理。（三）财务人员职业道德与纪律1.遵守国家法律法规和公司规章制度，诚实守信，廉洁奉公。2.保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。3.严格遵守财务工作流程和操作规范，确保财务工作质量。4.不得利用职务之便谋取私利，不得接受供应商、客户等利益相关方的贿赂或不正当利益。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，结合公司实际情况，制定本公司的会计政策和会计估计。2.在会计年度内，如发生会计政策变更或会计估计变更，应按照相关规定进行处理，并在财务报表附注中予以披露。（二）会计科目设置与使用1.公司根据国家统一会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目。2.会计科目应按照规定的核算内容和方法使用，不得随意变更。如确需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明变更原因及对财务报表的影响。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.财务凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管，保管期限按照国家规定执行。3.公司设置总账、明细账、日记账等账簿，按照会计核算要求进行登记和核算。4.账簿应定期结账、对账，确保账账相符、账证相符、账实相符。（四）财务报表编制与报送1.公司按照国家统一会计制度规定，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应做到数字真实、内容完整、计算准确、编报及时。3.财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司负责人审批后报送相关部门和单位。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和筹集方式。2.资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。在进行融资活动时，应严格按照法律法规和公司规定办理相关手续。3.对筹集的资金应进行严格管理，确保资金及时、足额到位，满足公司经营发展需要。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，根据年度经营计划和财务状况，编制年度资金预算。2.在资金使用过程中，应严格按照资金预算执行，确保资金使用的合理性和合规性。3.资金支付应按照公司规定的审批流程进行，审批通过后方可支付。4.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行分析和评估，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、汇票等结算方式进行资金结算。2.出纳人员应严格按照结算制度办理资金结算业务，确保资金结算安全、准确、及时。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。（四）资金风险管理1.公司建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和防范。2.加强对资金流动性的管理，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。3.对重大资金支出项目进行风险评估，制定风险应对措施，降低资金风险。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。应严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收应收账款，降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货应及时进行处理。（二）固定资产1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产应按照规定进行分类核算和管理，建立固定资产卡片，记录固定资产的原值、折旧、使用状况等信息。3.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时进行处理，并按照规定进行账务处理。（三）无形资产1.无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权等。2.无形资产应按照规定进行计价、摊销和管理。无形资产的摊销应按照规定的方法和期限进行，摊销方法一经确定，不得随意变更。3.定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值真实、准确。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司按照规定的成本核算方法，对生产经营过程中发生的各项成本进行核算。2.成本核算应做到准确、及时，为公司成本控制和经营决策提供依据。3.加强对成本核算过程的监督和管理，确保成本核算数据的真实性和可靠性。（二）费用管理1.公司建立费用预算管理制度，对各项费用进行预算控制。2.费用报销应按照公司规定的审批流程进行，审批通过后方可报销。3.在费用报销过程中，应严格审核报销凭证的真实性、合法性和有效性，确保费用支出合理合规。4.定期对费用支出情况进行分析和评估，及时发现和解决费用管理中存在的问题，降低费用支出水平。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款。3.加强对税务申报资料的审核和管理，确保申报数据准确无误。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负水平。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划的有效性和合法性。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，对可能出现的税务风险进行识别、评估和应对。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税务政策和征管要求，避免因税务问题给公司带来损失。八、利润分配管理（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.在利润分配过程中，应充分考虑公司的发展需要和股东利益，确保利润分配合理、公平。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.公司根据年度经营成果和利润分配原则，制定利润分配方案。2.利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东会批准后实施。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。2.保证财务信息真实、准确、完整，提高财务工作效率。3.合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司经营目标。（二）内部控制制度1.建立健全财务管理制度、资金管理制度、资产管理制度、成本费用管理制度、税务管理制度等内部控制制度。2.明确各部门和岗位的职责权限，规范财务工作流程，加强对财务活动的全过程控制。3.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题，确保内部控制制度的有效执行。（三）内部审计与监督1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务活