后勤食堂财务制度

PAGE后勤食堂财务制度一、总则（一）目的为加强公司后勤食堂财务管理，规范财务行为，保障食堂财务工作的正常运行，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司后勤食堂的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、日常费用支出等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映食堂财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖食堂财务活动的全过程，不留财务管理漏洞。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务管理职责（一）食堂财务负责人职责1.全面负责食堂财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。3.审核各类财务收支凭证，监督财务预算执行情况，定期进行财务分析，为食堂经营决策提供依据。4.负责与公司财务部门及其他相关部门的沟通协调，及时汇报食堂财务状况。5.组织财务人员培训，提高财务人员业务素质和工作能力。（二）财务人员职责1.按照财务制度和会计核算规范，认真做好账务处理工作，确保账目清晰、准确。2.负责编制财务报表，及时、准确地反映食堂财务状况和经营成果。3.严格执行财务审批制度，对不符合规定的支出予以拒绝，并及时向财务负责人报告。4.做好财务档案管理工作，妥善保管各类财务凭证、账簿、报表等资料。5.协助财务负责人完成其他财务管理工作。三、预算管理（一）预算编制1.食堂应根据年度经营计划和实际情况，编制年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算等。2.收入预算应根据食堂就餐人数、收费标准等因素进行合理预测。成本费用预算应涵盖食材采购、人员薪酬、水电费、设备维护费等各项支出。3.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由食堂财务负责人组织相关人员进行编制，并报公司财务部门审核。（二）预算执行1.财务人员应严格按照预算执行，对各项支出进行监控和控制。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。2.食堂负责人应定期检查预算执行情况，及时发现问题并采取措施加以解决。对于预算执行偏差较大的项目，应分析原因，提出改进措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因市场变化、政策调整等原因导致预算无法执行或需要调整的，应及时编制预算调整方案。2.预算调整方案应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并报公司财务部门审核。经公司批准后，方可实施预算调整。四、收入管理（一）就餐收费管理1.食堂应制定合理的就餐收费标准，并向公司员工进行公示。收费标准应根据食材成本、运营成本等因素进行合理确定。2.财务人员应严格按照收费标准进行收费，确保收费准确无误。收费方式可采用现金、刷卡、转账等多种形式。3.食堂应建立就餐人员台账，记录就餐人员姓名、就餐时间、收费金额等信息，以便核对和统计。（二）其他收入管理1.食堂如有其他收入来源，如场地出租、物品销售等，应按照相关规定进行管理。2.其他收入应及时入账，纳入食堂财务管理范畴。财务人员应定期对其他收入进行核对和清理，确保收入真实、准确。五、成本费用管理（一）食材采购管理1.建立食材采购管理制度，规范采购流程。采购人员应选择资质良好、信誉度高的供应商进行采购，确保食材质量安全。2.采购前应进行市场调研，了解食材价格行情，合理确定采购价格。采购过程中应签订采购合同，明确采购数量、价格、质量标准、交货时间等条款。3.财务人员应审核采购发票、验收单等凭证，确保采购支出真实、合法、有效。对于不符合规定的采购支出，应拒绝报销。（二）人员薪酬管理1.制定合理的人员薪酬标准，明确薪酬结构和计算方法。薪酬应根据员工岗位、工作绩效等因素进行确定。2.财务人员应按照规定计算员工薪酬，并及时发放。发放过程中应做好记录，确保薪酬发放准确无误。3.严格控制人员薪酬成本，避免不合理的薪酬支出。对于加班、补贴等费用，应按照规定进行审批和发放。（三）水电费管理1.建立水电费管理制度，定期抄表核算水电费用量。财务人员应根据抄表数据和收费标准，计算水电费支出。2.加强水电费控制，采取节能措施，降低水电费消耗。对于水电费异常波动的情况，应及时分析原因，采取措施加以解决。（四）设备维护费管理1.制定设备维护计划，定期对食堂设备进行维护保养。设备维护费用应按照预算进行控制，确保设备正常运行。2.财务人员应审核设备维护费用支出凭证，确保费用支出合理、合规。对于大额设备维修费用，应进行专项审批。（五）其他费用管理1.食堂的其他费用支出，如办公用品费、清洁费、差旅费等，应按照公司相关规定进行管理。日常费用支出应严格执行审批制度，由相关负责人签字后报销。财务人员应审核费用支出凭证，确保费用支出真实、合法、有效。六、资产管理（一）固定资产管理1.食堂应建立固定资产台账，对固定资产进行登记和管理。固定资产包括房屋、设备、家具等。2.固定资产购置应按照规定程序进行审批，购置后应及时入账，并按照规定计提折旧。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，进行相应的账务处理。（二）流动资产1.食堂的流动资产包括现金、银行存款、库存食材等。财务人员应加强对流动资产的管理，确保资金安全。2.现金管理应严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。银行存款应定期核对账目，确保资金收支准确无误。3.库存食材应建立盘点制度，定期进行盘点，确保库存食材数量准确、质量合格。对于过期、变质的食材，应及时清理处理。七、财务审批流程（一）审批原则1.严格执行审批制度，确保财务支出合法、合规、合理。2.审批流程应简洁明了，提高工作效率。3.审批人员应认真履行职责，对审批事项负责。（二）审批流程1.费用报销审批流程：经办人填写费用报销单，注明费用明细、金额等信息，附上相关凭证，提交部门负责人审核；部门负责人审核通过后，提交食堂财务负责人审批；食堂财务负责人审批通过后，报公司财务部门审核；公司财务部门审核通过后，予以报销。2.采购付款审批流程：采购人员填写采购付款申请单，附上采购合同、验收单、发票等凭证，提交部门负责人审核；部门负责人审核通过后，提交食堂财务负责人审批；食堂财务负责人审批通过后，报公司财务部门审核；公司财务部门审核通过后，安排付款。八、财务报表与财务分析（一）财务报表1.食堂应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一的会计制度和公司财务制度进行编制。2.财务报表应真实、准确、完整，反映食堂财务状况和经营成果。编制完成后，应及时报送公司财务部门及其他相关部门。（二）财务分析1.财务人员应定期对食堂财务状况进行分析，为食堂经营决策提供依据。财务分析内容包括财务指标分析、成本费用分析、资金使用效益分析等。2.通过财务分析，发现问题并提出改进措施，不断提高食堂财务管理水平。财务分析报告应及时报送食堂负责人及公司财务部门。九、财务监督与检查（一）内部监督1.食堂应建立内部监督机制，加强对财务工作的监督检查。财务负责人应定期对财务收支情况进行检查，确保财务工作规范有序。2.财务人员应相互监督，对财务工作中发现的问题及时报告和处理。对于违反财务制度的行为，应严肃追究相关