系统工程公司财务制度

PAGE系统工程公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范系统工程公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司健康可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，避免差错和虚假信息。5.及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时、有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置公司资源，努力降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。（四）财务机构与人员1.财务机构设置：公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司业务发展和管理需要，合理设置内部岗位，明确各岗位职责权限，确保财务工作的有序开展。2.财务人员配备：配备具备专业知识和技能的财务人员，财务人员应具备相应的会计从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责：财务人员应严格遵守国家财经法规和公司财务制度，认真履行职责，做好财务核算、财务管理、财务监督等工作，为公司提供准确、可靠的财务信息和决策支持。二、财务管理制度（一）预算管理1.预算编制公司实行全面预算管理制度，每年年底由各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制下一年度预算草案。预算草案应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、现金流量预算等内容，并详细说明预算编制依据和计算方法。财务管理部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。2.预算执行公司各部门应严格按照批准后的预算组织实施，确保预算目标的实现。财务管理部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容、调整金额及对公司财务状况和经营成果的影响等。经公司管理层审批同意后的预算调整方案，由财务管理部门负责下达执行，并对预算调整后的执行情况进行跟踪和监控。（二）收入管理1.收入确认原则公司收入的确认应遵循权责发生制原则，按照合同约定的收款时间和金额确认收入。对于系统工程业务，在完成合同约定的项目交付并经客户验收合格后，确认收入；对于提供技术服务等业务，按照服务完成进度确认收入。2.收入核算与管理财务管理部门应建立健全收入核算制度，准确记录各项收入的来源、金额、时间等信息。加强对收入的管理，及时催收款项，确保公司收入的及时足额入账。对于逾期未收回的款项，应查明原因，采取有效措施进行催收，并按照规定计提坏账准备。3.收入分析与预测定期对公司收入情况进行分析，包括收入结构、收入增长趋势、市场份额等方面的分析，为公司决策提供依据。根据公司业务发展规划和市场变化情况，对未来收入进行预测，为公司制定预算和经营计划提供参考。（三）成本费用管理1.成本费用分类公司成本费用主要包括直接成本和间接成本。直接成本是指与系统工程项目直接相关的成本，如原材料采购成本、人工成本、设备租赁成本等；间接成本是指为组织和管理公司经营活动而发生的费用，如管理费用、销售费用、财务费用等。2.成本费用控制建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理、核算管理和分析管理。在成本费用发生前，应进行严格的预算审批，确保成本费用支出的合理性和必要性；在成本费用发生过程中，应加强监控，及时发现和纠正不合理的支出；在成本费用发生后，应进行详细的核算和分析，总结经验教训，采取有效措施降低成本费用。3.成本费用报销制定明确的成本费用报销制度，规定报销范围、报销标准、报销流程等。员工报销成本费用时，应提供真实、合法、有效的报销凭证，并按照规定的流程进行审批和报销。财务管理部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销，并及时向相关部门和人员反馈。（四）资金管理1.资金预算公司实行资金预算管理制度，每年年底由各部门根据公司年度经营计划和预算草案，编制下一年度资金预算草案。资金预算草案应包括资金收入预算、资金支出预算、资金结余预算等内容，并详细说明资金收支的时间、金额、来源和用途等。财务管理部门对各部门提交的资金预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。2.资金筹集根据公司资金需求情况，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。加强对资金筹集的管理，确保资金筹集的合法性、合理性和及时性。在资金筹集过程中，应严格按照相关法律法规和金融机构的要求办理手续，防范资金筹集风险。3.资金使用严格按照批准后的资金预算使用资金，确保资金使用的合理性和合规性。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中出现的问题。建立健全资金审批制度，明确资金审批权限和审批流程。对于重大资金支出，应实行集体决策和审批。4.资金结算规范资金结算流程，加强对资金结算的管理。在资金结算过程中，应严格按照相关法律法规和公司财务制度的要求办理手续，确保资金结算的安全、准确和及时。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保银行账户资金的安全。（五）资产管理1.固定资产管理制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧、清查等管理要求。对固定资产进行定期清查，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。加强对固定资产折旧的管理，按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧，确保固定资产折旧计提的准确性和合理性。2.无形资产管理公司的无形资产主要包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。制定无形资产管理制度，加强对无形资产的核算和管理。对无形资产进行定期评估，及时了解无形资产的价值变化情况。对于无形资产的转让、出租等行为，应按照规定进行审批和核算。3.流动资产（存货、应收账款等）管理加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，包括存货采购、验收、保管、发出、盘点等环节的管理要求。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，包括应收账款的信用评估、催收、坏账准备计提等环节的管理要求。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款，降低应收账款坏账风险。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法进行核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证是经济业务发生时取得或填制的，用以证明经济业务的发生或完成情况的书面证明；记账凭证是根据原始凭证编制的，用以确定会计分录，作为登记账簿依据的书面证明。2.公司应加强对原始凭证的审核和管理，确保原始凭证的真实性、合法性、完整性。原始凭证审核无误后，应及时编制记账凭证，并按照规定的程序进行审核、记账和装订。（三）会计账簿1.公司应设置总账、明细账、日记账等会计账簿，全面、系统、连续地记录公司的经济业务。2.会计账簿应按照规定的格式和内容进行登记，做到账账相符、账证相符、账实相符。定期对会计账簿进行核对和结账，确保会计账簿记录的准确性和完整性。（四）财务报告1.公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、说明清楚。2.财务报告编制完成后，应及时报送公司管理层、股东及相关监管部门，并进行财务分析和财务情况说明，为公司决策提供依据。四、财务监督与审计（一）财务监督1.公司建立健全财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。财务管理部门应定期对公司财务状况进行检查和分析，及时发现和纠正财务活动中存在的问题。2.公司内部各部门应配合财务管理部门的工作，接受财务监督。对于违反财务制度的行为，应及时进行纠正，并按照规定追究相关人员的责任。（二）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行内部审计监督。2.内部审计部门应制定年度审计计划，按照计划开展审计工作。审计工作结束后，应及时出具审计报告，提出审计意见和建议，并跟踪审计意见和建议的落实情况。（三）外部审计1.公司应按照国家有关法律法规的规定定期聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计，出具审计报告。2.公司应积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息，确保外部审计工作的顺利进行。五、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定的纳税期限和纳税申报方式，如实申报缴纳各项税款。2.财务管理部门应加强对税务申报工作的管理，确保税务申报的准确性和及时性。在税务申报过程中，应认真核对各项数据，确保申报数据与财务数据一致。（二）税收筹划1.公司应在遵守国家税收法律法规的前提下，合理进行税收筹划，降低公司税负。税收筹划应结合公司实际情况，制定科学合理的税收筹划方案，并报公司管理层审批。2.在税收筹划过程中，应充分考虑税收政策的变化和风险，确保税收筹划方案的合法性和可行性。（三）税务风险管理1.公司应建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。定期对公司税务风险状况进行检查和分析，及时发现和解决税务风险问题。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策的变化和税务机关的要求，确保公司税务工作的合规性。六、财务信息化管理（一）财务信息化建设规划1.根据公司发展战略和财务管理需要，制定财务信息化建设规划，明确财务信息化建设的目标、任务、步骤和措施。2.财务信息化建设规划应与公司整体信息化建设规划相衔接，充分考虑公司业务发展和管理变革的需求，确保财务信息化系统的实用性、先进性和安全性。（二）财务信息化系统实施1.按照财务信息化建设规划，组织实施财务信息化系统建设项目。在系统实施过程中，应严格按照项目管理的要求，做好项目需求调研、系统设计、系统开发、系统测试、系统上线等工作，确保系统实施的质量和进度。2.加强对财务信息化系统操作人员的培训，使其熟悉系统功能和操作流程，提高系统使用效率和效果。（三）财务信息化系统运行与维护1.建立健全财务信息化系统运行管理制度，确保系统的正常运行。加强对系统运行情况的监控和分析，及时发现和解决系统运行过程中出现的问题。2.定期对财务信息化系统