传媒科技财务制度

PAGE传媒科技财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范传媒科技公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。2.适用范围本制度适用于传媒科技公司及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。负责资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。参与公司的预算编制、执行和控制，提供预算管理的财务支持。负责税务筹划与申报，依法纳税。对公司的财务活动进行审计和监督，防范财务风险。2.财务人员岗位设置与职责财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息的准确及时。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。负责与外部金融机构、税务机关等的沟通协调。会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和归档。出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关票据。三、财务核算1.会计政策与估计公司遵循国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算。各项资产的计价、折旧、摊销方法等按照相关会计准则和公司实际情况确定，并保持相对稳定。如固定资产折旧采用直线法，折旧年限根据资产类别和税法规定确定；无形资产摊销按照受益期限平均摊销。2.会计科目设置根据传媒科技行业特点和公司财务管理需要，设置会计科目体系。包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。明细科目设置应满足财务核算和管理的要求，如应收账款按客户明细核算，库存商品按类别和规格明细核算等。3.财务报表编制公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应按照规定的格式和内容编制，数据真实、准确、完整。报表编制完成后，经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理1.资金筹集根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式。可以通过股权融资、债权融资等方式筹集资金。制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资渠道、筹资时间等。对筹资活动进行风险评估，确保筹资成本合理，筹资风险可控。2.资金预算管理建立资金预算管理制度，各部门应根据业务计划编制资金预算。资金预算应包括现金收入预算、现金支出预算和资金结余预算等。财务部门负责汇总、审核各部门资金预算，编制公司年度资金预算，并报公司管理层审批。严格执行资金预算，定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现和解决预算执行中的问题。3.资金使用资金使用应遵循审批制度，严格按照规定的审批流程办理资金支付。支付申请应注明用途、金额、支付方式等，并附相关证明材料。审批人应根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批，对不符合规定的支付申请予以拒绝。加强资金使用的监控，确保资金专款专用，提高资金使用效益。4.现金管理严格遵守现金使用范围，控制现金库存限额。设置现金日记账，逐笔记录现金收支情况，做到日清月结。定期对现金进行盘点，确保账实相符。加强现金安全管理，采取必要的安全防范措施，防止现金被盗、丢失等情况发生。5.银行存款管理按照国家有关规定开立银行账户，办理银行存款业务。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强银行账户管理，严禁出租、出借银行账户。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，按照上述资金管理规定进行管理。应收账款：加强应收账款的管理，建立客户信用档案，定期进行账龄分析和催收。对逾期应收账款应采取有效措施进行追讨，减少坏账损失。存货：包括原材料、库存商品、周转材料等。建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期进行存货盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的存货应及时查明原因，按照规定进行处理。2.固定资产制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。对固定资产进行登记入账，建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门、折旧情况等信息。定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、状态和使用情况。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产应及时查明原因，按照规定进行处理。加强固定资产的日常维护和保养，确保固定资产的正常使用，提高固定资产的使用寿命和使用效益。3.无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。对无形资产进行评估入账，按照规定的摊销方法进行摊销。加强无形资产的管理，保护公司的知识产权，及时办理无形资产的登记、变更等手续。定期对无形资产的价值进行评估，确保无形资产的账面价值与实际价值相符。六、成本费用管理1.成本核算根据传媒科技业务特点，确定成本核算对象和成本项目。如对于项目制业务，以项目为成本核算对象，成本项目包括直接材料、直接人工、间接费用等。采用合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，对成本进行归集和分配。加强成本核算的基础工作，准确记录和计量各项成本费用，确保成本核算数据的真实可靠。2.费用控制制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。对各项费用进行分类管理和控制，如办公费、差旅费、业务招待费等。严格控制费用支出，杜绝不合理的费用开支。定期对费用支出情况进行分析和评价，查找费用控制中的薄弱环节，采取有效措施进行改进。3.成本费用分析定期进行成本费用分析，为公司决策提供依据。分析内容包括成本费用的构成、变动趋势、成本效益情况等。通过成本费用分析，找出成本费用管理中的问题和潜力点，提出降低成本费用的建议和措施。七、收入管理1.收入确认原则按照国家会计准则和相关法律法规的规定，确认收入的实现。对于销售商品收入，在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量等条件时，确认收入。对于提供劳务收入，在资产负债表日，按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。2.收入核算与管理建立收入核算制度，准确记录和核算各项收入。按照收入类别设置明细科目，进行分类核算。加强对收入的管理，及时催收款项，确保收入的足额收回。对逾期未收回的款项，应采取有效措施进行追讨。定期对收入情况进行分析，分析收入的构成、增长趋势、市场份额等，为公司经营决策提供支持。八、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。在弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积后，按照公司章程的规定进行利润分配。2.利润分配顺序首先弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积，法定盈余公积按照当年净利润的一定比例提取，累计达到注册资本的一定比例后可以不再提取。按照公司章程的规定向股东分配利润，分配比例和方式由股东会决议确定。3.利润分配管理财务部门负责编制利润分配方案，报公司管理层审核后提交股东会审议批准。严格按照股东会批准的利润分配方案进行利润分配，确保利润分配的合规性和准确性。九、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。确定公司的纳税税种、税率、纳税期限等，按时足额缴纳税款。建立税务申报台账，记录各项税款的申报和缴纳情况，确保申报数据的准确无误。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，充分利用税收优惠政策。与税务机关保持良好沟通，及时了解税务政策解读和征管要求，确保公司税务工作的顺利开展。十、财务审计与监督1.内部审计建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计机构应独立于财务部门，直接对公司管理层负责。制定内部审计计划，明确审计范围、审计内容、审计方法等。按照审计计划开展审计工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。对审计发现的问题，督促相关部门及时整改，跟踪整改情况，确保审计意见得到有效落实。2.外部审计按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。对外部审计机构出具的审计报告进行认真分析，针对审计意见及时进行整改，提高公司财务管理水平。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度的执行情况。各部门应配合财务部门的工作，接受财务监督，确保公司财务活动的规范有序。十一、财务信息化管理1.财务软件应用选用适合传媒科技公司业务特点和财务管理需求的财务软件。规范财务软件的操作流程，确保财务数据的准确录入和处理。加强财务软件的维护和管理，定期进行数据备份，防止数据丢