团区委财务制度

PAGE团区委财务制度一、总则（一）目的为了规范团区委的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障团区委各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合团区委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于团区委机关及所属各部门、各基层团组织。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务工作合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾，合理安排各项资金。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门的财务管理职责。4.加强财务监督，确保资金安全，提高资金使用效益。二、财务机构与人员（一）财务机构设置团区委设立独立的财务部门，配备相应的财务人员，负责团区委的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导团区委的财务管理工作，贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度。制定和完善团区委的财务管理制度，组织实施财务预算、决算编制和执行工作。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。定期对团区委的财务状况进行分析，为领导决策提供财务依据。负责与财政、审计等部门的沟通协调，配合做好财务审计等工作。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，严格执行财务审批制度，确保财务收支合法合规。定期核对账目，做到账账相符、账实相符，及时清理往来款项。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。发现账款不符时，要及时查明原因，进行处理。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金安全。负责办理与银行之间的各种结算业务，及时传递银行结算凭证。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则。严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保预算编制合法合规。2.完整性原则。将团区委的各项收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.准确性原则。根据团区委的工作任务和发展目标，合理预测收入和支出，确保预算编制准确可靠。4.平衡性原则。坚持量入为出、收支平衡，不得编制赤字预算。5.严肃性原则。预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。（二）预算编制方法1.收入预算编制根据团区委的工作计划和工作重点，结合上年收入情况，合理预测各项收入来源，包括财政拨款、上级补助收入、专项收入、捐赠收入等。对于财政拨款收入，要按照财政部门下达的预算控制数编制；对于其他收入，要根据实际情况进行合理估算。2.支出预算编制基本支出预算编制。按照定员定额标准，结合团区委的人员编制、资产状况等因素，编制人员经费和公用经费预算。人员经费包括基本工资、津贴补贴、奖金等；公用经费包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费等。项目支出预算编制。根据团区委的工作任务和发展目标，确定项目名称、项目内容、项目实施时间、项目预算金额等。项目支出预算要按照项目申报、评审、审批等程序进行编制，确保项目预算合理可行。（三）预算审批与执行1.预算审批团区委财务部门负责编制年度预算草案，经团区委领导班子审核后，报同级财政部门审批。财政部门下达的预算批复是团区委预算执行的依据，团区委要严格按照预算批复执行预算。2.预算执行团区委各部门要严格按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行进度。财务部门要加强对预算执行情况的监控和分析，定期向团区委领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。如遇特殊情况需要调整预算的，要按照规定的程序进行申报和审批。调整预算要符合国家有关法律法规和财务规章制度的要求，确保预算调整合理可行。（四）预算调整1.预算调整的条件国家政策发生重大变化，对团区委预算执行产生重大影响的。团区委工作任务和发展目标发生重大调整，需要增加或减少预算支出的。因不可抗力因素导致预算执行困难，需要调整预算的。2.预算调整的程序由团区委财务部门提出预算调整建议，经团区委领导班子审核后，报同级财政部门审批。财政部门批准的预算调整方案是团区委预算执行的依据，团区委要严格按照调整后的预算执行。四、收入管理（一）收入范围团区委的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、专项收入、捐赠收入等。（二）收入管理要求1.各项收入要按照国家有关法律法规和财务规章制度的规定取得，确保收入合法合规。2.财政拨款收入要按照财政部门下达的预算指标和拨款方式及时足额取得。3.上级补助收入要按照上级部门的要求和规定及时取得。4.专项收入要按照专项项目的要求和规定及时取得，并专款专用。5.捐赠收入要按照捐赠协议的要求和规定及时取得，并按照捐赠人的意愿使用。（三）收入票据管理1.团区委使用的收入票据要符合国家有关票据管理的规定，由财务部门统一购买、保管和发放。2.收入票据要按照规定的用途使用，不得转借、转让、代开、虚开收入票据。3.财务部门要定期对收入票据的使用情况进行检查和核销，确保收入票据使用规范、安全。五、支出管理（一）支出范围团区委的支出主要包括基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出包括专项业务费、大型活动费、设备购置等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约、精打细算的原则，提高资金使用效益。3.按照预算安排和规定的开支范围、标准执行支出，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。4.实行“一支笔”审批制度，严格控制支出审批程序。（三）支出审批程序1.基本支出审批人员经费支出由财务部门按照国家有关规定和团区委的工资福利政策进行审核发放。公用经费支出由各部门根据工作需要提出申请，填写费用报销单，经部门负责人签字后，报财务部门审核，财务部门审核无误后，报团区委领导审批。2.项目支出审批项目实施部门要按照项目预算和项目实施方案组织实施项目，项目实施过程中发生的费用支出要填写费用报销单，经项目负责人签字后，报财务部门审核。财务部门要对项目支出进行严格审核，审核内容包括项目预算执行情况、费用支出的合理性、合法性等。审核无误后，报团区委领导审批。对于重大项目支出，要按照规定的程序进行集体决策和审批。（四）支出报销要求1.报销凭证要真实、合法、有效，内容完整，不得涂改、挖补。2.报销凭证要有经办人、证明人、审批人签字，手续齐全。3.报销费用要按照规定的开支范围和标准执行，不得超范围、超标准报销。4.报销费用要及时报销，不得拖延。（五）差旅费管理1.差旅费是指团区委工作人员因公务出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。2.工作人员要按照规定的出差审批程序进行出差，出差费用要按照规定的标准报销。3.城市间交通费要按照规定的交通工具等级乘坐，住宿费要按照规定的标准限额报销，伙食补助费和市内交通费要按照规定的标准包干使用。4.工作人员出差结束后，要及时办理差旅费报销手续，报销凭证要真实、合法、有效，手续齐全。（六）会议费管理1.会议费是指团区委召开会议所发生的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等费用。2.会议要按照规定的程序进行申报和审批，会议费用要按照规定的标准控制。3.会议费报销凭证要真实、合法、有效，手续齐全，要注明会议名称、会议时间、参会人员等信息。（七）培训费管理1.培训费是指团区委开展培训活动所发生的师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费等费用。2.培训要按照规定的程序进行申报和审批，培训费用要按照规定的标准控制。3.培训费报销凭证要真实、合法、有效，手续齐全，要注明培训名称、培训时间、培训内容、培训人员等信息。六、资产管理（一）资产范围团区委的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等；固定资产包括房屋及建筑物、办公设备、专用设备、交通工具等；无形资产包括专利权、商标权、著作权等。（二）资产购置与处置1.资产购置团区委购置资产要按照规定的程序进行申报和审批，纳入年度预算管理。购置资产要按照政府采购的有关规定进行采购，确保资产购置合法合规。2.资产处置团区委处置资产要按照规定的程序进行申报和审批，包括资产报废、出售、转让等。处置资产要按照国有资产管理的有关规定进行评估和处置，确保资产处置合法合规。（三）资产清查与盘点1.团区委要定期对资产进行清查和盘点，确保资产账实相符。2.资产清查和盘点工作由财务部门牵头，各部门配合进行。清查和盘点结果要形成报告，报团区委领导审批。3.对于盘盈、盘亏的资产，要及时查明原因，按照规定的程序进行处理。（四）资产登记与核算1.团区委要建立健全资产登记制度，对资产的购置、处置、清查等情况进行详细登记。2.财务部门要按照国家统一的会计制度对资产进行核算，确保资产核算准确无误。七、财务监督（一）内部监督1.团区委要建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。2.财务部门要定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.各部门要配合财务部门做好财务监督工作，对本部门的财务收支情况进行自我监督。（二）外部监督1.团区委要接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.对于监督检查中发现的问题，要及时整改，确保财务工作合法合规。八、财务档案管理（一）档案范围团区委的财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、财务预算、决算资料、财务审计报告、财务制度文件等。（二）档案整理与归档1.财务部门要定期对