售房部财务制度

PAGE售房部财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范售房部的财务行为，加强财务管理和监督，确保售房部财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司的经济利益，促进售房业务的健康发展。2.适用范围本制度适用于公司在售房部开展的所有财务活动，包括但不限于房屋销售收款、费用报销、资金管理、财务核算等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映售房部的财务状况和经营成果。及时性原则：各项财务工作及时处理，确保财务信息及时传递和反馈，为决策提供有力支持。保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露财务信息。二、财务岗位设置与职责1.财务经理全面负责售房部的财务管理工作，制定和完善财务制度，监督制度的执行情况。组织编制财务预算、财务报表等，为公司决策提供财务依据。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。审核重要财务事项，协调与其他部门的关系，保障财务工作的顺利开展。2.会计负责售房部的日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。定期编制财务报表，确保报表数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和分析报告。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责售房部的现金收付、银行结算等资金出纳工作。严格遵守现金管理制度，确保现金安全，及时盘点现金。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。协助会计做好相关财务工作，如票据传递、对账等。三、房屋销售收款管理1.收款方式现金收款：客户以现金形式支付购房款，出纳应在收款时开具收款收据，并加盖财务专用章。银行转账收款：客户通过银行转账方式支付购房款，出纳应及时核对银行到账信息，确认收款金额，并在系统中进行收款记录。支票收款：客户以支票形式支付购房款，出纳应认真审核支票的真实性、有效性和完整性，及时办理支票入账手续。2.收款流程销售顾问与客户签订购房合同后，应及时将合同信息传递给财务部门。财务部门根据购房合同约定的收款方式和时间，向客户发送收款通知。客户按照收款通知要求进行付款，出纳在收到款项后，应及时开具收款凭证，并在系统中更新收款状态。对于银行转账收款，出纳应在收到银行到账通知后，及时与销售顾问核对收款信息，确保收款准确无误。3.收款核对与监督会计应定期与出纳核对收款记录，确保收款金额与系统记录一致。财务经理应不定期对收款情况进行检查，监督收款流程的执行情况，防止收款漏洞和风险。对于大额收款或异常收款情况，应及时进行调查和核实，确保资金安全。四、费用报销管理1.费用报销范围与售房业务相关的费用，如销售人员提成、广告宣传费、业务招待费、差旅费等。办公费用，如办公用品、水电费、物业费等。其他经公司批准的合理费用。2.费用报销流程费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票或收据。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。财务经理对费用报销单进行审核，重点审核费用是否符合报销范围、票据是否合规、审批手续是否齐全等。总经理审批通过后，出纳方可办理费用报销付款手续。3.费用报销标准销售人员提成：根据公司制定的销售提成政策执行，提成比例应明确合理，与销售业绩挂钩。广告宣传费：应根据销售计划和市场推广需要，合理安排广告宣传费用，确保费用支出的效益最大化。广告宣传费用报销应提供相关合同、发票等证明材料。业务招待费：严格控制业务招待费支出，遵循必要、合理、节约的原则。业务招待费报销应注明招待对象、事由、金额等信息，并附上相关发票。业务招待费支出应符合公司规定的标准，不得超支。差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用。差旅费报销应提供相关发票、行程单等证明材料，确保费用支出真实合理。五、资金管理1.资金预算管理财务经理应组织编制售房部的资金预算，包括年度预算、季度预算和月度预算。资金预算应根据售房计划、费用支出计划等进行合理编制，确保资金收支平衡。资金预算经总经理审批后执行，财务部门应严格按照预算控制资金支出，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施进行调整。2.资金收支管理出纳应严格按照资金预算和审批后的报销单、收款通知等办理资金收支业务，确保资金收付准确无误。对于大额资金支出，应提前与银行预约，确保资金及时到位。加强资金安全管理，现金库存应符合规定限额，超过限额的现金应及时存入银行。银行存款应定期进行对账，确保银行账户余额准确。3.资金风险管理财务经理应定期对售房部的资金状况进行分析，评估资金风险，制定相应的风险防范措施。如果出现资金短缺或资金周转困难等情况，应及时向公司管理层报告，并采取合理的融资措施，确保售房业务的正常开展。六、财务核算管理1.会计核算原则售房部的会计核算应遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等会计核算原则。按照国家统一的会计制度和公司财务制度的要求，设置会计科目和账簿，进行会计核算。2.账务处理流程会计根据审核后的原始凭证进行账务处理，编制记账凭证。将记账凭证登记到相应的账簿中，包括总账、明细账、日记账等。定期进行结账，编制科目余额表，核对账目，确保账账相符。根据账簿记录和相关资料，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。3.财务报表编制与报送会计应按照规定的时间和格式编制财务报表，确保报表数据准确、完整。财务报表编制完成后，应经财务经理审核签字，报总经理审批。按照公司规定的时间和渠道，及时将财务报表报送相关部门和领导。七、财务监督与审计1.内部监督财务部门应建立健全内部监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务经理应定期对财务制度的执行情况、财务收支情况、资金管理情况等进行检查，发现问题及时整改。会计和出纳应定期进行岗位自查，确保财务工作规范有序。2.审计监督公司应定期对售房部进行内部审计，审计内容包括财务收支审计、内部控制审计、经济责任审计等。审计部门应制定审计计划，明确审计目标、范围和方法，按照审计程序进行审计工作。审计结束后，审计部门应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改建议，售房部应按照审计报告要求进行整改，并将整改情况及时反馈给审计部门。八、财务档案管理1.档案范围售房部的财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、收款收据、发票、合同、银行对账单、审计报告等。2.档案整理与归档会计应定期对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号和装订。财务档案应妥善保管，存放于专门的档案柜中，确保档案安全、完整。3.档案查阅与借阅内部人员查阅财务档案，应填写档案查阅申请表，经财务经理批准后方可查阅。外部单位或人员查阅财务档案，应持有单位介绍信或相关证明文件，经