工地上财务制度流程

PAGE工地上财务制度流程一、总则（一）目的为了加强工地财务管理，规范财务行为，确保工程建设资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障工程顺利进行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本工地实际情况，制定本财务制度流程。（二）适用范围本制度适用于本工地范围内的所有财务活动，包括但不限于工程款项的收付、成本核算、费用报销、资金管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映工地财务状况和经营成果。3.规范性原则：规范财务操作流程，确保各项财务工作有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低工程成本。5.内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置设立独立的财务管理部门，负责工地的财务管理工作。财务管理部门应配备必要的财务人员，明确各岗位的职责和权限。（二）财务人员职责1.财务负责人全面负责工地的财务管理工作，制定财务管理制度和流程。组织编制财务预算和决算，审核财务报表，确保财务信息真实、准确。负责资金筹集、调配和使用，合理控制资金成本。参与工程合同的审核，监督合同执行情况。定期对工地财务状况进行分析，提出改进建议。2.会计人员按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务负责人进行财务分析和预算编制。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助会计人员进行资金核对和账务处理。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，根据工程建设计划和实际情况，由财务管理部门牵头，组织各部门编制下一年度的财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑工程进度、成本费用、资金需求等因素。3.财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等内容，做到全面、细致、准确。（二）预算审批1.各部门编制的财务预算经部门负责人审核后，报财务管理部门汇总。2.财务管理部门对汇总后的财务预算进行审核和平衡，提出调整意见，形成年度财务预算草案。3.年度财务预算草案报工地负责人审批后，下达各部门执行。（三）预算执行与控制1.各部门应严格按照下达的财务预算执行，确保预算目标的实现。2.财务管理部门应定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。四、资金管理（一）资金筹集1.根据工程建设需要，合理筹集资金，确保资金及时足额到位。2.资金筹集方式包括银行贷款、股东出资、工程款收入等。3.财务管理部门应与相关金融机构保持密切联系，争取优惠的融资条件，降低资金成本。（二）资金使用1.严格按照资金预算安排使用资金，确保资金专款专用。2.工程款支付应按照工程合同约定和工程进度进行，严格审核付款申请，确保资金支付安全。3.费用报销应按照规定的审批流程进行，严格控制费用支出，杜绝不合理开支。（三）资金结算1.加强资金结算管理，确保资金收付及时、准确。2.现金收付应严格遵守现金管理规定，超过规定限额的现金应及时存入银行。3.银行结算应按照银行结算制度的规定进行，确保资金结算安全、快捷。（四）资金监控1.建立资金监控机制，定期对资金使用情况进行检查和分析。2.财务管理部门应及时掌握资金动态，防范资金风险。3.如发现资金异常情况，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。五、成本费用管理（一）成本核算1.建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.按照工程进度和成本核算对象，及时归集和分配成本费用，计算工程成本。3.定期对工程成本进行分析和比较，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。（二）费用报销1.制定费用报销管理制度，明确费用报销的范围、标准和审批流程。2.费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经相关人员审批后，方可报销。3.严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，杜绝铺张浪费。（三）成本控制1.加强成本控制意识，全员参与成本管理。2.制定成本控制目标和措施，将成本控制责任分解到各部门和各岗位。3.定期对成本控制情况进行考核和评价，对成本控制效果显著的部门和个人给予奖励，对成本超支的部门和个人进行处罚。六、固定资产管理（一）固定资产购置1.根据工程建设需要，合理购置固定资产。2.固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保购置的固定资产符合工程实际需求。3.购置固定资产应签订合同，明确双方的权利和义务。（二）固定资产核算1.按照国家会计制度的规定，对固定资产进行核算，建立固定资产台账。2.固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限应符合国家规定。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（三）固定资产处置1.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置行为合法合规。2.固定资产处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。3.对处置的固定资产应及时办理相关手续，核销固定资产台账。七、财务报销管理（一）报销范围1.与工程建设相关的费用，如办公用品、差旅费、业务招待费、运输费等。2.符合国家法律法规和公司规定的其他费用。（二）报销标准1.办公用品：根据实际需要购置，严格控制费用支出。2.差旅费：按照公司规定的标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用。3.业务招待费：严格控制业务招待费支出，不得超过规定的限额。4.运输费：根据实际运输需求支付，确保费用合理。（三）报销流程1.报销人填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息。2.将报销单及相关附件提交给部门负责人审核。3.部门负责人审核通过后，提交给财务管理部门审核。4.财务管理部门审核通过后，报工地负责人审批。5.审批通过后，报销人到出纳处办理报销手续。八、财务档案管理（一）档案范围1.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料。2.预算文件、合同协议、资金审批文件等财务文件。3.其他与财务活动相关的资料。（二）档案整理1.定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类归档。2.对会计凭证应按照编号顺序装订成册，注明凭证日期、编号、摘要、金额等信息。3.对财务文件应加盖公章，注明文件名称、日期、文号等信息。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的数据存储设备和安全防护设施。2.财务档案应妥善保管，保管期限应符合国家规定。3.严格限制非财务人员进入财务档案室，确保档案安全。（四）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经相关领导批准后，方可查阅。2.查阅财务档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出档案室。3.查阅人员不得在档案上涂改、标记、抽换等，如需复印或复制档案，应经财务管理部门同意。九、财务监督与审计（一）财务监督1.财务管理部门应定期对工地财务活动进行监督检查，确保财务制度的执行。2.对发现的问题应及时提出整改意见，督促相关部门和人员进行整改。3.加强对财务人员的监督管理，确保财务人员依法履行职责。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作,对工地财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计机构