质监局内控财务制度

PAGE质监局内控财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范质监局内部财务管理，加强内部控制，确保财务活动合法、合规、有效，提高资金使用效益，保障质监局各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于质监局机关及所属各事业单位。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关法律法规及行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和政策要求。2.规范性原则：严格遵守财务规章制度，规范财务核算和管理流程。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会监督。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务机构与人员管理（一）财务机构设置质监局设立独立的财务管理部门，负责全局的财务管理工作。财务管理部门应配备与工作任务相适应的会计人员和财务管理人员。（二）岗位职责分工1.财务负责人：全面负责财务管理工作，制定财务管理制度，组织财务预算编制、执行和监督，审核重要财务事项，协调与其他部门的财务关系。2.会计人员：负责财务核算、账务处理、编制财务报表，进行财务分析，办理会计档案管理等工作。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理，登记现金和银行存款日记账等工作。4.财务管理人员：参与财务预算编制、执行分析，负责资产管理、项目资金管理、财务风险防控等工作。（三）人员任职要求1.财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，部分岗位应具备相应的职称或职业资格。2.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守财务秘密。3.定期对财务人员进行培训和考核，提高业务水平和综合素质。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据下一年度工作计划和工作任务，提出本部门的预算建议数，报财务管理部门汇总。2.财务管理部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合质监局年度工作目标和财力状况，编制年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经质监局领导班子审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。因特殊情况确需调整预算的，应按规定程序办理调整手续。2.财务管理部门负责监控预算执行情况，定期对预算执行进度进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则，严格控制预算调整范围。2.因国家政策调整、工作任务变动等原因需要调整预算的，由相关部门提出申请，经财务管理部门审核后，报质监局领导班子审议批准。3.调整后的预算应及时报上级主管部门和财政部门备案。（四）决算管理1.年度终了，各部门应及时清理本部门的收支账目，编制部门决算草案。2.财务管理部门负责审核、汇总各部门决算草案，编制质监局年度决算报告。3.年度决算报告经审计后，报上级主管部门和财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围质监局的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入按照财政部门批复的预算和资金拨付进度确认。2.事业收入按照实际收到款项或取得索取款项凭据时确认。3.经营收入按照合同约定或实际完成的工作量确认。4.其他收入按照实际收到款项时确认。（三）收入核算1.各项收入应按照规定的会计科目进行核算，确保收入核算准确、完整。2.严禁截留、挪用、坐支收入，严禁私设小金库。（四）票据管理1.质监局使用的票据应符合国家票据管理规定，由财务管理部门统一购领、保管和发放。2.票据使用人员应严格按照规定开具票据，不得转借、转让、代开票据。3.定期对票据使用情况进行检查和核销，确保票据安全。五、支出管理（一）支出分类质监局的支出分为基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批1.各项支出应严格按照审批权限和程序进行审批。一般支出由部门负责人审核，财务负责人审批；重大支出由质监局领导班子集体研究决定。2.支出审批应遵循真实性、合法性、合理性原则，确保支出符合规定用途和标准。（三）支出核算1.各项支出应按照规定的会计科目进行核算，确保支出核算准确、完整。2.严格执行国家有关财务开支范围和标准，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。（四）费用报销1.费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，经部门负责人审核、财务负责人审批后，方可报销。2.报销凭证应符合国家发票管理规定，不得使用虚假发票报销。3.严格控制现金支出，超过规定限额的支出应通过银行转账支付。（五）政府采购1.质监局的政府采购应按照国家政府采购法律法规和相关政策执行。2.编制政府采购预算，明确采购项目、采购金额、采购方式等。3.按照规定的采购程序进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。六、资产管理（一）资产分类质监局的资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算管理要求，纳入年度预算安排。2.购置资产应按照政府采购规定进行，确保资产购置合法、合规。3.资产购置后，应及时办理验收、入账手续。（三）资产使用1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责。2.资产使用部门应合理使用资产，定期对资产进行维护和保养，确保资产安全、完整。3.严禁擅自出租、出借、处置资产。（四）资产清查1.定期对资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。2.资产清查应做到账账相符、账实相符，对清查中发现的问题及时进行处理。3.编制资产清查报告，报质监局领导班子和上级主管部门备案。（五）资产处置1.资产处置应按照规定程序进行，经审批后办理相关手续。2.资产处置收入应及时足额上缴国库，实行收支两条线管理。七、负债管理（一）负债分类质监局的负债主要包括应付账款、其他应付款等。（二）负债管理原则1.合理控制负债规模，避免过度负债。2.严格按照合同约定偿还债务，确保按时足额还款。3.加强负债风险防控，建立健全负债管理制度。（三）债务审批1.举借债务应按照规定程序进行审批，经质监局领导班子集体研究决定，并报上级主管部门和财政部门备案。2.债务审批应充分考虑偿债能力和财务风险，确保债务规模合理、风险可控。（四）债务核算1.各项负债应按照规定的会计科目进行核算，确保负债核算准确、完整。2.定期对债务情况进行分析和监控，及时掌握债务动态。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务管理部门定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.内部审计部门定期对质监局财务收支和经济活动进行审计监督，出具审计报告，提出审计意见和建议。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.按照规定向社会公开财务信息，接受社会监督。九、财务信息化管理（一）信息化建设目标建立先进、高效、安全的财务信息化管理系统，实现财务数据的集中管理、实时共享和动态监控。（二）系统功能模块1.财务核算模块：实现账务处理、报表生成、财务分析等功能。2.预算管理模块：完成预算编制、执行、调整、决算等全过程管理。3.资产管理模块：对资产购置、使用、清查、处置等进行管理。4.收入支出管理模块：记录和管理各项收入、支出业务。5.财务监督模块：对财务活动进行实