市政府办财务制度

PAGE市政府办财务制度一、总则（一）目的为了规范市政府办公室的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障市政府办公室各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本办公室实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于市政府办公室机关及所属各单位的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务工作合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排各项资金，提高资金使用效益。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门职责，确保财务管理工作有序进行。4.加强财务内部控制，防范财务风险，确保资金安全。二、财务机构与人员（一）财务机构设置市政府办公室设立财务科，负责本办公室的财务管理和会计核算工作。财务科应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务科长职责负责组织和领导财务科的日常工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，组织制定本办公室的财务管理制度和办法，并监督执行。负责编制年度财务预算和决算，审核各项财务收支计划，合理安排资金，确保预算的执行和完成。组织开展财务分析和财务监督，定期向上级领导汇报财务状况和资金使用情况，为领导决策提供依据。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。负责与财政、审计等部门的沟通协调，配合做好财务审计和监督检查工作。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，及时、准确地记录和反映各项经济业务。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等会计工作，确保会计信息的真实、完整、准确。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务科长做好财务预算、决算和财务分析等工作。3.出纳人员职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保现金和银行存款的安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保其安全和完整。负责按照规定程序办理各项费用报销和借款手续，严格审核报销凭证和借款凭证，确保手续齐全、合规。协助会计人员做好财务核算和财务报表编制工作。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：严格按照国家有关法律法规和财务规章制度编制预算，确保预算的合法性。2.完整性原则：将市政府办公室的各项收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.真实性原则：预算编制要以实际发生的经济业务为基础，数据真实、准确、可靠。4.合理性原则：根据市政府办公室的工作任务和发展规划，合理安排各项资金，确保预算的合理性。5.平衡性原则：坚持量入为出、收支平衡的原则，合理编制预算，避免出现赤字。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据市政府办公室的收入来源，包括财政拨款、非税收入等，结合上年度收入情况和本年度工作计划，预计各项收入金额。2.支出预算编制：按照市政府办公室的职能和工作任务，将各项支出分为基本支出和项目支出。基本支出预算根据人员编制、工资标准、办公经费等因素进行编制；项目支出预算根据市政府办公室的重点工作和专项任务，按照项目申报和审批程序进行编制。（三）预算审批与执行1.预算编制完成后，经市政府办公室领导审核同意后，报财政部门审批。2.财政部门批复后的预算，市政府办公室应严格按照预算执行，不得擅自调整。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报财政部门审批。3.各部门应严格按照预算安排使用资金，不得超预算支出。如因工作需要确需超预算支出的，应按照规定程序办理追加预算手续。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因，导致预算收支发生较大变化，需要调整预算的，应及时编制预算调整方案。2.预算调整方案应包括调整的原因、项目、金额等内容，并经市政府办公室领导审核同意后，报财政部门审批。3.财政部门批复后的预算调整方案，市政府办公室应严格按照调整后的预算执行。四、收入管理（一）收入范围市政府办公室的收入主要包括财政拨款收入、非税收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额上缴，不得截留、挪用。2.财政拨款收入应按照财政部门批复的预算和用途使用，不得擅自改变用途。3.非税收入应按照国家有关规定进行征收和管理，严格执行收支两条线制度，确保非税收入及时足额上缴财政。（三）票据管理1.市政府办公室应按照国家有关规定领取和使用财政票据，不得私自印制、买卖、转让、转借财政票据。2.财政票据应指定专人负责保管，建立票据领用、使用、核销登记制度，确保票据的安全和完整。3.票据使用完毕后，应及时办理核销手续，将票据存根联和收据联交回财政部门核销。五、支出管理（一）支出范围市政府办公室的支出主要包括基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出包括专项业务费、专项会议费、专项设备购置等。（二）支出审批程序1.各项支出应按照规定的审批程序进行审批。一般支出由科室负责人审核后，报分管领导审批；重大支出由科室负责人审核后，报分管领导审核，再报主要领导审批。2.支出审批应严格按照预算安排进行，不得超预算支出。如因工作需要确需超预算支出的，应按照规定程序办理追加预算手续。3.支出审批应严格审核支出凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的支出凭证予以退回，并要求更正、补充。（三）费用报销规定1.报销凭证应符合国家有关规定，包括发票、收据、报销单等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章，报销单应填写完整、准确。2.报销凭证应注明支出的内容、金额、时间、地点等信息，并由经办人签字、科室负责人审核、分管领导审批。3.费用报销应按照规定的报销标准进行，不得超标准报销。如因特殊情况需要超标准报销的，应按照规定程序办理审批手续。4.差旅费、会议费、培训费等费用报销应按照国家有关规定和本办公室的具体办法进行，确保费用报销的合规性。（四）政府采购管理1.市政府办公室的政府采购应按照国家有关规定进行，严格执行政府采购程序。2.政府采购项目应按照规定的采购方式进行采购，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等。3.政府采购项目应按照规定的采购程序进行，包括采购预算编制、采购计划申报、采购文件编制、采购评审、采购合同签订、采购验收等环节。4.政府采购项目应按照规定的采购资金支付方式进行支付，确保采购资金的安全和合规使用。（五）固定资产管理1.市政府办公室的固定资产应按照国家有关规定进行管理，建立固定资产管理制度和台账。2.固定资产购置应按照规定的审批程序进行审批，纳入政府采购范围的应按照政府采购程序进行采购。3.固定资产应定期进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。对盘盈、盘亏的固定资产应及时进行账务处理。4.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，包括出售、报废、捐赠等。处置收入应及时上缴财政。六、财务监督（一）内部监督1.市政府办公室应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务科应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务科做好财务监督工作，如实提供财务信息和相关资料。（二）外部监督1.市政府办公室应接受财政、审计、监察等部门的监督检查，如实提供财务信息和相关资料。2.对财政、审计、监察等部门提出的意见和建议，市政府办公室应认真整改落实，并及时反馈整改情况。七、财务信息化管理（一）财务信息化建设目标1.建立健全财务信息化管理系统，实现财务数据的集中管理和共享。2.提高财务工作效率和质量，实现财务核算、预算管理、资金管理等工作的自动化和信息化。3.加强财务内部控制，防范财务风险，确保资金安全。（二）财务信息化系统建设1.市政府办公室应根据财务工作需要，选择合适的财务信息化管理系统，并进行系统建设和实施。2.财务信息化管理系统应具备财务核算、预算管理、资金管理、报表生成、财务分析等功能，满足市政府办公室财务管理的需要。3.财务信息化管理系统应与财政部门的财务管理系统进行对接，实现数据的实时传输和共享。（三）财务信息化系统运行与维护1.财务信息化管理系统建成后，应及时组织培训，确保财务人员熟悉系统的操作和使用。2.财务信息化管理系统应定期进行维护和升级，确保系统的稳定运行和数据的安全。3.财务人员应严格按照系统操作规程进行操作，确保财务数据的准确、完整和安全。八、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算资料、财务审计报告、财务制度文件等。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应按照国家有关规定，定期对财务档案进行整理和归档。2.财务档案应分类整理，按照年度、类别、编号等顺序进行排列，确保档案的整齐和美观。3.财务档案应装订成册，并在封面上注明档案名称、年度、月份、册数等信息。（三）财务档案保管与查阅1.财务档