厂子财务制度

PAGE厂子财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范本厂财务管理，确保财务工作有序进行，保护企业资产安全，提高资金使用效益，为企业的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于本厂各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.规范性原则：规范财务核算流程和财务行为。4.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责本厂财务核算、财务报表编制及财务分析工作。2.制定和执行本厂财务管理制度和内部控制制度。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全。4.参与本厂经济决策，提供财务支持和建议。5.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。6.管理本厂财务档案，确保档案完整、安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务分析，为企业决策提供依据。负责资金管理、税务筹划及财务风险控制。协调与其他部门的关系，确保财务工作顺利开展。对财务人员进行培训、考核和监督。2.会计负责日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。协助财务经理编制财务报表和财务分析报告。负责财务档案的整理和保管。协助进行税务申报和缴纳工作。3.出纳负责现金收付、银行结算及日记账登记工作。保管库存现金、有价证券和空白支票。协助会计进行财务核算工作。定期盘点现金，确保账实相符。三、财务核算（一）会计核算基础1.本厂采用权责发生制进行会计核算。2.会计凭证、账簿、报表等财务资料应按照国家统一会计制度的规定设置和登记。（二）会计科目设置1.本厂根据国家统一会计制度和本厂实际情况设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务报表编制1.本厂应按照国家统一会计制度的规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，由财务经理审核后报厂长批准。3.财务报表应定期对外报送，报送时间和方式按照国家有关规定执行。四、资金管理(一)资金筹集1.本厂根据生产经营需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道。2.筹集资金应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金成本最低。3.本厂筹集资金应签订相关合同或协议，明确双方权利和义务。（二）资金使用1.本厂资金使用应遵循预算管理原则，严格按照预算安排使用资金。2.资金使用应履行审批手续，由相关部门提出申请，经财务经理审核后报厂长批准。3.本厂应加强资金使用的监督和管理，确保资金安全、有效使用。（三）资金结算1.本厂与外部单位的资金结算应通过银行转账等方式进行，严禁现金交易。2.本厂内部各部门之间的资金结算应按照规定的结算流程进行，确保结算准确、及时。3.本厂应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（四）资金安全1.本厂应加强资金安全管理，建立健全资金安全管理制度。2.出纳人员应严格遵守现金管理规定，确保库存现金安全。3.财务部门应定期对资金进行盘点和清查，发现问题及时处理。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。库存现金应严格按照国家现金管理规定进行管理，定期盘点。银行存款应按照银行结算制度进行管理，定期核对银行账户余额。其他货币资金应按照规定用途使用，定期清理。2.应收账款本厂应加强应收账款管理，建立健全应收账款管理制度。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确付款方式和付款期限。财务部门应定期对应收账款进行核对和清理，及时催收逾期账款。3.存货本厂存货包括原材料、在产品、产成品等。存货应按照实际成本计价，采用先进先出法、加权平均法等方法进行核算。本厂应加强存货管理，建立健全存货管理制度，定期对存货进行盘点和清查，确保存货账实相符。（二）固定资产1.本厂固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高的资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产应按照取得时的实际成本计价，采用年限平均法、工作量法等方法计提折旧。3.本厂应加强固定资产管理，建立健全固定资产管理制度，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产的购置、出售、报废等应按照规定程序进行审批。（三）无形资产1.本厂无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权等。2.无形资产应按照取得时的实际成本计价，采用直线法进行摊销。3.本厂应加强无形资产管理，建立健全无形资产管理制度，定期对无形资产进行评估和清查，确保无形资产账实相符。六、成本费用管理（一）成本核算1.本厂应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.成本核算应按照权责发生制原则和配比原则进行，确保成本核算准确、完整。3.本厂应定期对成本进行分析和控制，找出成本变动原因，采取有效措施降低成本。（二）费用管理1.本厂费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。2.费用应按照规定的开支范围和标准进行核算，严格控制费用支出。3.费用报销应履行审批手续，由相关部门提出申请，经财务经理审核后报厂长批准。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.本厂利润包括营业利润、利润总额和净利润三个层次。2.利润核算应按照国家统一会计制度的规定进行，确保利润信息真实、准确。3.本厂应定期对利润进行分析和评价，找出利润变动原因，采取有效措施提高利润水平。（二）利润分配1.本厂利润分配应按照国家有关规定和公司章程的规定进行。2.利润分配应先弥补以前年度亏损，再提取法定盈余公积和任意盈余公积，最后向投资者分配利润。3.本厂应加强利润分配管理，确保利润分配合法、合理、公平。八、税务管理（一）税务登记本厂应按照国家税收法律法规的规定办理税务登记，按时申报纳税。（二）纳税申报1.本厂应按照国家税收法律法规的规定，定期进行纳税申报，报送纳税申报表、财务报表等相关资料。2.纳税申报应真实、准确、完整，如有特殊情况需要延期申报，应按照规定程序办理。（三）税款缴纳本厂应按照国家税收法律法规的规定，按时足额缴纳税款，不得拖欠税款。（四）税务筹划本厂应加强税务筹划工作，合理降低税务负担。税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得违反国家税收法律法规。九、财务内部控制（一）内部控制制度1.本厂应建立健全财务内部控制制度，明确内部控制目标、原则和内容。2.内部控制制度应涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理等各个方面。3.本厂应定期对内部控制制度进行评估和完善，确保内部控制制度有效执行。（二）内部审计1.本厂应设立内部审计机构，配备内部审计人员，定期对本厂财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.本厂应加强内部审计结果的运用，将内部审计结果作为考核、评价相关部门和人员的重要依据。十、财务档案管理（一）档案范围本厂财务档案包括会计凭证、账簿、报表、税务资料、合同协议等。（二）档案保管1.财务档案应按照国家有关规定进行整理、装订和保管，确保档案完整