新公司筹办阶段财务制度

PAGE新公司筹办阶段财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范新公司筹办阶段的财务行为，确保财务工作的有序开展，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的顺利运营奠定坚实的财务基础。（二）适用范围本制度适用于新公司筹办阶段的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、费用支出、资产购置等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置根据公司筹办阶段的实际需要，设立独立的财务部门，负责公司的财务管理工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，确保财务工作的高效开展。（二）人员岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制和执行财务预算，监督预算执行情况。建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。2.会计人员负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度的规定进行账务处理。编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。三、资金筹集管理（一）资金筹集渠道1.股东出资：根据公司章程规定，股东按照各自的出资比例向公司缴纳出资。2.银行贷款：向银行申请贷款，用于公司筹办阶段的资金需求。3.其他融资方式：根据公司实际情况，可考虑其他合法的融资方式，如股权融资、债券融资等。（二）资金筹集审批程序1.提出申请：由公司相关部门或人员根据公司筹办需要，提出资金筹集申请，明确资金用途、金额、期限等。2.审核评估：财务部门对资金筹集申请进行审核，评估资金需求的合理性和可行性，并对融资方案进行分析和评估。3.审批决策：根据审核评估结果，提交公司管理层或董事会进行审批决策。4.签订合同：经审批同意后，与融资方签订相关合同或协议，明确双方的权利和义务。（三）资金使用管理1.专款专用：筹集的资金应按照规定的用途使用，不得挪作他用。2.资金支付：严格按照公司资金审批流程进行资金支付，确保资金支付的准确性和安全性。3.资金监控：财务部门应定期对资金使用情况进行监控和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。四、费用支出管理（一）费用分类1.开办费用：包括筹备期间的人员工资、办公费、差旅费、注册登记费等。2.资产购置费用：购置固定资产、无形资产等的费用。3.业务招待费用：用于公司业务招待的费用。4.其他费用：不属于上述分类的其他费用支出。（二）费用报销审批程序1.费用报销申请：费用发生后，由经办人填写费用报销申请表，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人审核：部门负责人对费用报销申请进行审核，确认费用支出的真实性、合理性和必要性。3.财务审核：财务部门对费用报销申请进行审核，重点审核原始凭证的真实性、合法性、完整性以及费用报销是否符合公司财务制度规定。4.审批签字：根据费用金额大小，分别由公司管理层或董事会进行审批签字。5.报销支付：经审批同意后，财务部门按照规定的流程进行报销支付。（三）费用控制措施1.预算控制：制定费用预算，明确各项费用的支出标准和限额，严格控制费用支出。2.审批控制：加强费用报销审批管理，严格把关费用支出的合理性和必要性。3.监督检查：定期对费用支出情况进行监督检查，发现问题及时整改。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产购置：根据公司筹办需要，编制固定资产购置计划，经审批后进行购置。2.固定资产入账：固定资产购置后，及时办理入账手续，按照规定计提折旧。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产处置：固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。（二）无形资产管理1.无形资产购置：无形资产购置应签订相关合同或协议，明确双方的权利和义务。2.无形资产入账：无形资产购置后，及时办理入账手续，按照规定进行摊销。3.无形资产评估：定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值真实可靠。4.无形资产处置：无形资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。（三）流动资产（存货）管理1.存货采购：根据公司筹办需要，编制存货采购计划，经审批后进行采购。2.存货入库：存货采购后，及时办理入库手续，进行验收和登记。3.存货保管：加强存货保管管理，确保存货安全完整，防止存货被盗、毁损等情况发生。4.存货盘点：定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。发现盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，进行处理。六、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据公司预计收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖公司筹办阶段的各项财务活动，包括收入、成本、费用等。3.准确性原则：预算编制应基于充分的市场调研和分析，确保预算数据的准确性和可靠性。4.灵活性原则：预算编制应留有余地，以应对市场变化和突发情况。（二）预算编制程序1.下达预算编制通知：公司管理层或董事会下达预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司预算编制通知要求，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案。3.财务部门汇总审核：财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总审核，提出审核意见和建议。4.调整完善预算草案：各部门根据财务部门的审核意见和建议，对本部门的预算草案进行调整完善。5.提交预算草案：各部门将调整完善后的预算草案提交财务部门，由财务部门汇总编制公司年度预算草案。6.审批预算草案：公司年度预算草案提交公司管理层或董事会进行审批。（三）预算执行与监控1.分解下达预算指标：经审批后的预算草案，由财务部门将各项预算指标分解下达至各部门。2.预算执行监控：各部门应严格按照下达的预算指标执行预算，财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.预算调整：如因市场变化、政策调整等原因导致预算无法执行，各部门应及时提出预算调整申请，经审批后进行预算调整。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.定期财务报告：按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务情况说明书：编写财务情况说明书，对公司财务状况、经营成果、现金流量等情况进行分析和说明。3.财务报告报送：定期将财务报告报送公司管理层、股东及相关监管部门。（二）财务分析1.财务指标分析：对公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等财务指标进行分析，评估公司的财务状况和经营成果。2.财务趋势分析：通过对公司不同时期财务数据的比较分析，了解公司财务状况的变化趋势。3.财务综合分析：结合公司的经营情况、市场环境等因素，对公司财务状况进行综合分析，为公司决策提供参考依据。八、内部控制与审计（一）内部控制制度1.建立健全内部控制体系：制定完善的内部控制制度，涵盖公司财务活动的各个环节，确保财务工作的规范有序。2.职责分离：明确各部门和人员的职责权限，实行不相容职务分离，防止舞弊行为的发生。3.授权审批：建立严格的授权审批制度，明确各项财务活动的审批流程和权限。4.风险评估：定期对公司财务风险进行评估，制定相应的风险应对措施。（二）内部审计1.内部审计机构设置：设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员。2.内部审计计划：制定年度内部审计计划，明确审计范围、内容、重点等。3.内部审计实施：按照内部审计计划实施审计工作，对公司财务活动的真实性合法性、内部控制的有效性等进行审计。4.审计报告与整改：内部审计结束后，出具审计报告，提出审计意见和建议。公司应根据审计报告及时进行整改，完善相关制度