怎样建立行政财务制度

PAGE怎样建立行政财务制度一、总则（一）目的本行政财务制度旨在规范公司/组织的财务管理行为，加强行政费用控制，确保财务工作的准确性、及时性和规范性，提高资金使用效益，保障公司/组织的稳健运营，实现公司/组织的战略目标。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家相关法律法规和财务会计准则，确保公司/组织的财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据应真实、准确、完整，如实反映公司/组织的财务状况和经营成果。3.及时性原则：各项财务工作应按照规定的时间节点及时完成，保证财务信息的时效性。4.规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，规范财务操作行为。5.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司/组织财务管理制度的制定、修订和执行监督。2.组织财务核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司/组织决策提供依据。3.负责资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和正常周转。4.加强成本费用控制，进行成本核算和分析，提出降低成本的措施和建议。5.负责税务申报与缴纳，合理税务筹划，降低税务风险。6.管理财务档案，确保档案资料的完整、安全和有序存放。7.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关资料和解释。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织财务预算编制、执行和监控，定期进行预算分析和调整。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。组织财务报表编制和财务分析工作，为公司/组织决策提供支持。协调与内外部相关部门的关系，处理财务相关事宜。负责财务人员的培训、考核和晋升等工作。2.会计人员按照国家财务会计准则和公司/组织财务制度，进行财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、完整、及时。协助财务经理进行预算编制和执行监控，提供相关数据和分析。负责成本核算和分析，提出成本控制建议。管理财务档案，做好凭证、账簿、报表等资料的整理和归档工作。协助办理税务申报和缴纳等工作，提供税务相关资料。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保其安全完整。协助会计人员进行资金核对和账务处理，提供资金收支明细。定期编制资金报表，反映资金收支情况。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门应根据公司/组织年度经营目标和工作计划，编制本部门下一年度的费用预算和专项预算。2.费用预算应包括人员费用、办公费用、差旅费、业务招待费、通讯费等各项行政费用明细。专项预算应明确项目名称、内容、预算金额和实施时间等。3.财务部门负责汇总各部门预算，结合公司/组织历史数据和发展趋势，进行综合平衡和审核调整，形成公司/组织年度财务预算草案。4.年度财务预算草案经公司/组织管理层审核通过后，报董事会/上级主管部门批准执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项费用支出控制在预算范围内。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期（每月/每季度）编制预算执行情况报表，对比分析预算与实际执行差异。3.如遇特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额和调整后的预算安排。经财务部门审核、公司/组织管理层批准后，方可调整预算。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、费用控制率、专项预算完成率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算或预算执行偏差较大的部门进行相应处罚。四、费用报销管理（一）报销范围1.人员费用：包括工资、奖金、津贴、补贴、社会保险、住房公积金等。2.办公费用：包括办公用品、办公设备购置、印刷费、水电费、物业费等。3.差旅费：包括因公出差的交通费、住宿费、餐饮费、市内交通费等。4.业务招待费：因业务需要发生的招待客户的餐饮费、住宿费、礼品费等。5.通讯费：员工因工作需要发生的手机通讯费、固定电话通讯费等。6.其他费用：经公司/组织批准的其他合理费用支出。（二）报销流程1.费用发生后，经办人应及时收集相关发票、收据等原始凭证，并按照公司/组织规定填写费用报销单。2.报销单应注明费用明细、金额、报销事由、报销日期等信息，并由经办人签字确认。3.将填写完整的报销单及原始凭证提交给部门负责人审核，部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性，签字批准后转财务部门。4.财务部门对报销单及原始凭证进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、完整性，报销金额是否符合规定标准，报销流程是否合规等。审核无误后，由财务经理签字批准。5.经财务审核批准后的报销单，交由出纳人员办理付款手续。出纳人员应按照规定的支付方式进行付款，并在报销单上加盖“付讫”章。（三）报销标准1.办公用品：根据实际工作需要，合理控制办公用品采购数量和金额。采购金额较大的办公用品应通过招标、询价等方式确定供应商，确保采购价格合理。2.差旅费：明确不同地区、不同职级人员的差旅费标准，包括交通、住宿、餐饮等费用上限。严格执行出差审批制度，未经批准的出差费用不予报销。3.业务招待费：制定业务招待费管理办法，明确招待标准和审批流程。招待费用应与业务相关，不得用于与业务无关的宴请和娱乐活动。4.通讯费：根据员工工作岗位和实际需要，制定通讯费补贴标准，按照规定标准发放通讯费补贴。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司/组织发展战略和经营计划，合理确定资金需求量，制定资金筹集方案。2.资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券融资等。选择合适的融资渠道和融资方式，确保资金筹集的及时性和成本效益性。3.办理银行贷款等融资业务时，应按照银行要求提供相关资料，配合银行进行尽职调查和审批手续，确保融资业务顺利进行。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。重大资金支出应经公司/组织管理层集体决策。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司/组织的生产经营活动和发展项目。3.加强资金支付管理，严格审核付款申请，确保付款依据充分、手续齐全。对于大额资金支付，应采用银行转账等安全支付方式。（三）资金安全1.加强现金管理，严格执行现金库存限额制度，确保现金安全。现金收付业务应做到日清月结，定期盘点现金库存，保证账实相符。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。严格保管银行账户密码、U盾等重要支付工具，防止资金被盗用。3.建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和处置。关注宏观经济形势和金融市场变化，合理调整资金结构，降低资金风险。六．资产管理（一）固定资产管理1.明确固定资产的定义、分类和确认标准，制定固定资产目录。2.建立固定资产购置、验收、入账、折旧、处置等管理制度。固定资产购置应按照规定的审批流程进行，验收合格后及时入账。3.定期对固定资产进行清查盘点，保证账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。固定资产折旧应计入相关成本费用，确保成本核算准确。（二）无形资产及其他资产管理1.对于公司/组织拥有的无形资产，如专利权、商标权、著作权等，应按照相关法律法规进行管理和保护。2.建立无形资产入账、摊销等管理制度，合理确定无形资产摊销期限，进行无形资产摊销核算。3.对公司/组织的其他资产，如低值易耗品、周转材料等，应建立相应的管理制度，进行规范管理和核算。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应按照国家财务会计准则和公司/组织财务制度的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司/组织的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司/组织管理层批准。3.按照规定的时间和方式，及时向公司/组织内部各部门、董事会/上级主管部门等报送财务报告。（二）财务分析1.定期（每月/每季度/每年）进行财务分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容。2.通过财务分析，揭示公司/组织财务活动中存在的问题和风险，提出改进措施和建议，为公司/组织决策提供参考依据。3.加强与各部门的沟通协作，及时了解公司/组织经营情况，为财务分析提供准确的数据支持和信息反馈。八、内部控制与审计监督（一）内部控制1.建立健全财务内部控制体系，明确各岗位的职责权限和工作流程，确保财务工作的规范有序。2.加强财务风险防控，对资金管理、费用报销、资产管理等关键环节进行重点监控，防范财务风险。3.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题，不断完善内部控制体系。（二）审计监督1.内部审计部门应定期对公司/组织财务收支、经济活动等进行审计监督，确保财务活动合法