饭票管理财务制度

PAGE饭票管理财务制度一、总则（一）目的为了加强公司饭票管理，规范饭票财务核算，保障公司与员工的合法权益，确保饭票管理工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部饭票的印制、发放、使用、回收及相关财务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保饭票管理活动合法合规。2.准确性原则：饭票的印制、发放、使用及财务核算数据准确无误。3.安全性原则：保障饭票的印制、储存、发放及回收过程安全，防止饭票丢失、被盗用等情况发生。4.透明性原则：饭票管理的各项流程公开透明，接受公司内部监督。二、饭票印制管理（一）印制申请1.各部门根据实际用餐需求，提前[X]个工作日填写《饭票印制申请表》，注明印制数量、规格、用途等信息，提交至行政管理部门。2.行政管理部门对各部门的申请进行汇总审核，结合公司员工人数、用餐频率等因素，合理确定饭票印制总量，并报公司领导审批。（二）印制厂商选择1.公司应选择具有良好信誉、具备饭票印制资质的厂商进行印制。行政管理部门负责对印制厂商进行考察评估，建立合格供应商名录。2.与选定的印制厂商签订印制合同，明确饭票的规格、样式、质量要求、印制数量、价格、交货时间、付款方式等条款。（三）印制过程监督1.行政管理部门应安排专人对饭票印制过程进行监督，确保印制质量符合合同要求。2.饭票印制完成后，由行政管理部门会同财务部门对饭票数量、质量进行验收。验收合格的饭票，办理入库手续；验收不合格的饭票，及时与印制厂商协商解决。三、饭票发放管理（一）发放方式1.饭票分为记名饭票和不记名饭票两种发放方式。记名饭票需登记员工姓名、部门等信息，不记名饭票则无需登记。2.员工可根据自身需求选择记名或不记名饭票，一经选定，原则上不予更改。（二）发放流程1.行政管理部门根据公司领导审批后的饭票印制数量，按照各部门员工人数及用餐标准，制定饭票发放计划。2.财务部门根据饭票发放计划，将饭票发放至行政管理部门。行政管理部门负责组织饭票发放工作，可采用集中发放或部门自行领取的方式。3.采用集中发放方式时，行政管理部门应提前通知员工领取时间、地点等信息，并安排专人负责发放登记。员工领取饭票时，需在《饭票发放登记表》上签字确认。4.采用部门自行领取方式时，行政管理部门应将饭票发放至各部门，由部门指定专人负责领取，并在《饭票发放登记表》上签字确认。（三）发放记录1.行政管理部门应建立饭票发放台账，详细记录饭票的发放时间、发放部门、发放数量、领取人姓名等信息。2.饭票发放台账应定期与财务部门进行核对，确保账账相符。四、饭票使用管理（一）使用范围饭票仅限在公司内部食堂使用，不得用于其他消费或转让。（二）使用规定1.员工在食堂用餐时，应按照食堂规定的用餐标准使用饭票。超过用餐标准的部分，需自行支付现金。2.食堂工作人员应认真核对饭票的真伪及有效性，对无效饭票有权拒绝接收。3.饭票应妥善保管，如有遗失、损坏等情况，不予补发。（三）使用记录1.食堂应建立饭票使用台账，详细记录每餐饭票的使用数量、金额等信息。2.饭票使用台账应定期与财务部门进行核对，确保账账相符。五、饭票回收管理（一）回收方式1.食堂工作人员应在每餐结束后，及时回收饭票，并进行整理、清点。2.饭票回收可采用集中回收或分散回收的方式。集中回收时，食堂工作人员应将每餐回收的饭票统一交至行政管理部门；分散回收时，食堂工作人员应将每餐回收的饭票分别交至各部门指定专人，由专人负责汇总后交至行政管理部门。（二）回收记录1.行政管理部门应建立饭票回收台账，详细记录饭票的回收时间、回收部门、回收数量等信息。2.饭票回收台账应定期与财务部门进行核对，确保账账相符。（三）作废处理1.对于回收的无效饭票（如伪造、过期、损坏等），行政管理部门应进行登记，并定期进行销毁。2.饭票销毁时，应安排专人负责监督，确保销毁过程真实、完整。销毁记录应保存[X]年。六、饭票财务管理（一）账务处理1.财务部门应按照国家财务制度和会计核算办法，对饭票管理业务进行账务处理。2.饭票印制费用、发放费用等相关支出，应在“管理费用——饭票费用”科目中核算。3.饭票销售收入（如有），应在“其他业务收入——饭票收入”科目中核算。（二）资金管理1.饭票印制所需资金，由财务部门根据合同约定及实际进度进行支付。2.饭票销售收入应及时足额上缴公司财务，纳入公司统一财务管理。3.财务部门应定期对饭票资金收支情况进行清查盘点，确保资金安全。（三）财务报表1.财务部门应定期编制饭票管理财务报表，反映饭票的印制、发放、使用、回收及资金收支等情况。2.饭票管理财务报表应包括饭票印制情况表、饭票发放情况表、饭票使用情况表、饭票回收情况表、饭票资金收支情况表等。3.财务报表应报送公司领导及相关部门，为公司决策提供依据。七、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对饭票管理财务制度的执行情况进行审计监督，检查饭票印制、发放、使用、回收及财务管理等环节是否符合规定。2.行政管理部门应加强对饭票管理工作的日常监督检查，及时发现和纠正存在的问题。（二）员工监督1.公司员工有权对饭票管理工作进行监督，如发现违规行为，可向行政管理部门或公司领导举报。2.对于员工的举报，公司应及时进行调查处理，并将处理结果反馈给举报人。八、附则（一）解释