中医院收银财务制度

PAGE中医院收银财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范中医院收银财务工作，确保医院财务活动合法、合规、有序进行，保障医院资金安全，提高资金使用效益，为医院的稳定运营和发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于中医院内所有涉及收银及财务相关工作的部门、岗位和人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规以及医疗卫生行业财务相关标准，确保财务活动合法合规。准确性原则：财务数据记录准确、账目清晰，保证财务信息真实可靠。完整性原则：涵盖医院收银及财务工作的各个环节，确保制度无遗漏。及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为医院决策提供及时有效的财务信息。保密性原则：财务人员应对医院财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、收银管理1.收款流程患者就诊时，挂号处根据患者需求办理挂号手续，收取挂号费用，并开具挂号凭证。挂号凭证应清晰记录患者姓名、就诊科室、挂号时间、挂号费用等信息。各科室医生根据患者病情进行诊断、检查、治疗等操作，开具相应的医疗服务项目及药品处方。患者持处方到药房取药或到检查、治疗科室进行相关操作时，收费处按照处方及检查、治疗项目收费标准收取费用，并开具收费票据。收费票据应包括医疗服务项目名称、数量、单价、金额、患者姓名、就诊科室等详细信息。收费人员在收取费用时，应仔细核对各项信息，确保收费准确无误。对于医保患者，应严格按照医保政策进行结算，准确区分医保报销金额和患者自付金额。2.收款方式支持现金、银行卡（包括借记卡、信用卡）、微信支付、支付宝支付等多种收款方式。医院应配备相应的收款设备，确保各种收款方式的正常使用。对于现金收款，收费人员应在收款时当面清点现金金额，验明真伪，确保收款金额准确无误。收取现金后，应及时将现金存入医院指定的现金收款账户，并在相关记录上注明收款时间、金额、收款方式等信息。对于银行卡收款，应通过正规的刷卡设备进行操作，确保交易信息准确传输。交易成功后，应打印交易凭条，交患者签字确认，并妥善保存交易记录。对于电子支付（微信支付、支付宝支付等），应引导患者通过扫描医院提供的支付二维码进行支付操作。支付成功后，系统自动生成支付记录，收费人员应及时核对支付信息，并告知患者支付结果。3.收款票据管理医院使用的收款票据应符合国家财政部门规定的格式和要求，由财务部门统一管理。收费人员应按照规定的票据使用范围和程序开具收款票据，确保票据内容填写完整、准确、清晰。开具后的收款票据应加盖医院财务专用章或收费专用章。收款票据应按顺序号使用，不得跳号、重号。如有作废票据，应在票据上加盖“作废”戳记，并全联保存，不得私自销毁。每日营业终了，收费人员应将当日开具的收款票据存根联整理好，交财务部门核对、保管。财务部门应定期对收款票据的使用情况进行检查和核销，确保票据使用规范、安全。4.收款差错处理如发生收款差错，收费人员应及时发现并采取措施进行纠正。对于长款差错，应及时查明原因，将多余款项退还患者或上缴医院财务部门；对于短款差错，应查明原因，由责任人负责补足短款金额。如因患者原因导致收款差错，收费人员应与患者沟通协调，说明情况，争取患者理解并配合处理。如无法与患者取得联系或患者拒绝配合处理，应及时向上级领导汇报，并按照医院相关规定进行处理。对于因收款设备故障、系统故障等原因导致的收款差错，相关部门应及时维修设备、排除系统故障，并对差错情况进行详细记录。同时，应采取措施防止类似差错再次发生。三、财务核算1.会计核算原则医院应按照国家统一的会计制度进行会计核算，采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，如实反映医院的财务状况和经营成果。会计核算应遵循及时性、准确性、完整性、可比性等原则，确保财务信息质量。2.会计科目设置根据医院财务核算的需要，合理设置会计科目。会计科目应涵盖资产、负债、净资产、收入、费用等各类会计要素，满足医院财务管理和会计核算的要求。医院应按照国家统一会计制度的规定，结合自身实际情况，对会计科目进行明细核算，确保财务数据的详细、准确。3.账务处理流程财务人员应根据审核无误的原始凭证进行账务处理。原始凭证应包括收款票据、报销凭证、出入库单、合同协议等各类与经济业务相关的凭证。对于收款业务，财务人员应根据收款记录及时确认收入，并进行相应的账务处理。收入确认应符合收入准则的规定，确保收入金额准确、入账及时。对于费用支出业务，财务人员应审核费用报销凭证的真实性、合法性、合理性，按照医院费用报销制度的规定进行审批后，进行账务处理。费用支出应按照权责发生制原则进行核算，准确记录各项费用的归属期间。财务人员应定期对账务进行核对和结账，确保账账相符、账实相符。每月末，应编制科目余额表、试算平衡表等会计报表，对当月财务状况进行总结和分析。4.财务报表编制医院应按照国家统一会计制度的规定和要求，定期编制财务报表。财务报表包括资产负债表、收入费用总表、现金流量表、财政补助收支情况表以及有关附表等。财务报表应根据真实、准确、完整的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务人员应在规定时间内完成财务报表的编制工作，并对报表数据进行认真审核和分析。财务报表编制完成后，应经财务负责人审核签字后报送医院管理层及相关部门。四（此处省略部分内容，你可根据实际需求补充完整）五、财务监督1.内部审计医院应设立独立的内部审计机构或配备专职内部审计人员，对医院财务收支、经济活动等进行定期或不定期的审计监督。内部审计人员应按照国家审计法规和医院内部审计制度的规定，制定审计计划，实施审计程序，对审计事项进行全面、深入的审查和评价。内部审计机构应定期向医院管理层提交审计报告，反映审计发现的问题及提出改进建议。对于审计发现的重大问题，应及时向医院管理层报告，并跟踪整改情况。2.财务检查财务部门应定期对医院各科室的财务收支情况进行检查，确保财务制度的执行情况良好。检查内容包括收款票据使用、费用报销、资产管理等方面。财务检查应制定详细的检查方案，明确检查内容、方法、步骤等。检查人员应认真履行职责，如实记录检查情况，发现问题及时提出整改意见。对于财务检查中发现的问题，相关科室应及时整改。整改情况应及时反馈给财务部门，财务部门应对整改情况进行跟踪复查，确保问题得到彻底解决。3.外部监督医院应积极配合财政、审计、税务等外部部门的监督检查，如实提供财务资料和相关信息。对于外部部门提出的监督检查意见和建议，医院应认真研究，及时整改，并将整改情况书面报告外部监督部门。通过外部监督，促进医院不断完善财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平。六、财务人员管理1.人员配备与岗位职责根据医院收银财务工作的需要，合理配备财务人员。财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，并定期参加继续教育，不断更新知识，提高业务水平。明确财务人员的岗位职责，包括收银岗位、会计岗位、出纳岗位、财务审核岗位等。各岗位人员应各司其职，相互配合，确保财务工作的顺利开展。收银人员负责医院日常收款工作，应准确收取各项费用，开具收款票据，及时上缴现金等。会计人员负责医院的会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。出纳人员负责医院现金、银行存款的收付及保管等工作。财务审核人员负责对医院各项经济业务的原始凭证、记账凭证等进行审核，确保财务数据的真实性、合法性、准确性。2.人员培训与考核定期组织财务人员参加业务培训，培训内容包括财务法规、会计制度、收银操作技能、财务管理知识等。通过培训，提高财务人员的业务素质和工作能力。建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、业务能力、职业道德等方面进行考核。考核结果作为财务人员晋升、奖励、惩罚等的依据。鼓励财务人员参加各类专业资格考试和学术交流活动，不断提升自身专业水平和综合素质。3.职业道德与纪律要求财务人员应严格遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、客观公正、坚持原则。不得利用职务之便谋取私利，不得泄露医院财务信息。加强财务人员的纪律教育，要求财务人员严格遵守医院的各项规章制度，按时上下班，不得擅自离岗、串岗。工作期间应认真履行职责，不得从事与工作无关的事情。对于违反职业道德和纪律要求的财务人