体检连锁门店财务制度

PAGE体检连锁门店财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范体检连锁门店的财务行为，加强财务管理和监督，确保门店财务工作的规范化、科学化、精细化，提高资金使用效益，保障门店的正常运营和可持续发展。（二）适用范围本制度适用于[体检连锁门店公司名称]旗下所有体检连锁门店及其分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映门店的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：全面涵盖门店财务活动的各个方面，不得遗漏重要信息。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为门店决策提供及时、有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置1.总部设立独立的财务管理部门，负责全公司的财务管理和监督工作。2.各体检连锁门店设立财务岗位，负责本门店的日常财务核算和财务管理工作。（二）人员配备1.总部财务部门配备财务经理、会计、出纳等专业人员，明确各岗位的职责和权限。2.各体检连锁门店根据业务规模和管理需要，配备相应的财务人员，确保财务工作的正常开展。（三）岗位职责1.财务经理职责负责制定和完善公司财务管理制度，组织实施财务核算和财务管理工作。组织编制公司年度财务预算和财务决算，监督预算执行情况。负责财务报表的编制和分析，为公司决策提供财务支持。负责资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理使用。负责税务筹划和纳税申报工作，合理降低公司税负。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调工作。组织开展财务审计和内部审计工作，监督财务制度的执行情况。负责财务人员的培训和考核工作，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计职责负责日常财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。登记账簿，定期进行结账和对账，确保账账相符、账实相符。编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时准确地反映门店的财务状况和经营成果。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理开展财务分析和预算编制工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金和各种有价证券，确保现金安全。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格按照规定开具票据。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务核算（一）会计核算基础1.采用权责发生制作为会计核算基础，以实际发生的经济业务为依据进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置1.按照国家统一的会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务经理批准，并在财务报表附注中予以说明。（三）财务报表编制1.定期编制财务报表，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表。2.财务报表应按照国家统一的会计制度和公司规定的格式和内容编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批后报送相关部门和人员。（四）财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.财务档案应按照国家有关规定进行整理、归档和保管，确保档案的安全和完整。3.财务档案的保管期限应符合国家规定，期满后如需销毁，应按照规定程序进行审批和销毁。四、预算管理（一）预算编制1.每年末，各体检连锁门店应根据本门店的经营目标和业务计划，编制下一年度的财务预算。2.财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、现金流量预算等。3.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，充分考虑各部门的意见和建议。（二）预算审批1.各体检连锁门店编制的财务预算应报总部财务部门审核。2.总部财务部门对各门店的预算进行审核后，报公司管理层审批。3.经审批后的财务预算应作为各门店年度经营活动的依据，严格执行。（三）预算执行与监控1.各体检连锁门店应按照批准的财务预算组织实施经营活动，确保预算的执行。2.总部财务部门应定期对各门店的预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理筹集资金，确保资金的及时供应。2.资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、股权融资等。3.筹集资金应严格按照国家有关规定和公司审批程序进行，确保资金来源合法、合规。（二）资金使用1.建立健全资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和效益性。3.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，防止资金浪费和挪用。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金结算的安全、准确和及时。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.严格按照国家有关规定进行现金收付和银行结算业务，确保资金结算符合法律法规要求。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全和完整。定期对货币资金进行盘点，做到账实相符。2.应收账款建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行清理和催收，确保应收账款的及时回收。3.存货加强对存货的管理，建立存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出等环节。定期对存货进行盘点，做到账实相符，确保存货的安全和完整。（二）固定资产1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等环节的管理要求。2.加强对固定资产的核算和管理，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的账实相符。3.按照国家有关规定计提固定资产折旧，合理确定固定资产的折旧年限和折旧方法。（三）无形资产1.加强对无形资产的管理，建立无形资产管理制度，规范无形资产的取得、摊销、处置等环节。2.对无形资产进行合理摊销，确保无形资产的价值得到合理反映。七、成本费用管理（一）成本管理1.建立成本管理制度，明确成本核算的对象、方法和流程。2.加强对成本的核算和分析，及时发现成本管理中存在的问题并提出改进措施。3.严格控制成本支出，降低成本费用，提高门店的经济效益。（二）费用管理1.建立费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批流程。2.加强对费用的核算和管理，严格控制费用支出，确保费用支出的合理性和合规性。3.定期对费用进行分析和考核，提高费用使用效益。八、税务管理（一）税务登记1.按照国家有关规定办理税务登记，确保税务登记信息的准确和完整。2.及时办理税务变更登记和注销登记手续。（二）纳税申报1.按照国家税收法律法规的规定，按时、足额申报缴纳各项税款。2.加强对纳税申报的管理，确保纳税申报数据的真实、准确和完整。（三）税务筹划1.合理进行税务筹划，降低公司税负。2.税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得违反国家税收法律法规。九、财务分析与评价（一）财务分析1.定期开展财务分析工作，为公司决策提供财务支持。2.财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容。3.通过财务分析，发现问题、揭示原因、提出建议，为公司管理层提供决策依据。（二）财务评价1.建立财务评价指标体系，对门店的财务状况和经营成果进行评价。2.财务评价指标应包括盈利能力指标、偿债能力指标、营运能力指标等。3.通过财务评价，客观、公正地评价门店的财务绩效，为公司管理层提供决策参考。十、内部控制与审计（一）内部控制1.建立健全内部控制制度，规范财务行为，防范财务风险。2.内部控制制度应包括财务管理制度、预算管理制度、资金管理制度、资产管理制度、成本费用管理制度、税务管理制度等。3.加强对内部控制制度执行情况进行监督检查，确保内部控制制度的有效执行。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对门店的财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计