财务制度现金规定

PAGE财务制度现金规定一、总则1.目的本规定旨在规范公司现金管理，确保现金收支的安全、准确、及时，防范现金管理风险，保障公司资金的正常运作。2.适用范围本规定适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的现金收支管理活动。3.基本原则严格遵守国家有关现金管理的法律法规和相关行业标准。实行钱账分管，确保现金收付业务由不同人员负责，相互监督制约。现金收支必须及时入账，日清月结，保证账实相符。确保现金的安全存放和使用，防范现金被盗、挪用等风险。二、现金使用范围1.职工工资、津贴支付给公司职工的工资、奖金、津贴等货币性薪酬。2.个人劳务报酬支付给个人的劳务费用，如咨询费、服务费、稿费等。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金按照国家相关奖励政策，颁发给公司职工或外部个人的各类奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出包括职工的劳保用品、节日福利、困难补助等。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款公司因业务需要向个人收购相关物资所支付的款项。6.出差人员必须随身携带的差旅费为出差人员预支的差旅费现金。7.结算起点以下的零星支出结算起点为[X]元，低于此金额的零星支出可使用现金支付。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出根据国家政策和实际情况，由中国人民银行规定的其他可使用现金支付的支出。三、现金库存限额1.限额核定公司根据日常现金支出的合理需要，结合公司实际情况，由财务部门会同相关部门核定现金库存限额。库存限额一般按照公司[X]天的日常零星开支所需现金量确定，最高不得超过[X]元。2.限额调整随着公司业务的发展和变化，如业务量增减、结算方式改变等，财务部门应及时对现金库存限额进行调整，并报公司管理层审批。四、现金收支管理1.现金收入管理公司各部门、各分支机构在取得现金收入时，必须开具合法有效的收款凭证。收款凭证应包括日期、收款单位名称、款项内容、金额等要素，并加盖财务专用章或发票专用章。现金收入应及时送存银行，不得坐支现金。如因特殊情况需要坐支现金的，必须事先报经开户银行审查批准，并在规定的范围内坐支。坐支现金应定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。收取现金时，出纳人员应认真核对现金的真伪，如发现假币，应立即予以没收，并向公安机关报案。2.现金支出管理现金支出必须有合法、合规的原始凭证作为依据，原始凭证应具备真实性、完整性、合法性等要求，并经相关审批人签字批准。出纳人员应根据审核无误的原始凭证办理现金支付业务，支付现金时应严格按照规定的现金使用范围进行支付，不得超范围支付现金。对于大额现金支出（单笔超过[X]元），应提前与开户银行预约，确保支付的顺利进行。支付现金后，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金付讫”章，并及时登记现金日记账。五、现金日记账管理1.记账要求出纳人员应按照经济业务发生的先后顺序，逐日逐笔登记现金日记账。现金日记账应做到日清月结，账款相符。2.账实核对财务部门应定期（至少每月一次）对现金日记账与库存现金进行核对，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。3.账目保管现金日记账应妥善保管，不得随意销毁。保管期限按照国家有关会计档案管理的规定执行。六、现金盘点1.盘点频率公司应定期对库存现金进行盘点，盘点频率至少为每月一次。2.盘点人员现金盘点工作应由财务部门负责人或指定的其他人员负责组织，出纳人员必须在场，并参与盘点工作。3.盘点方法现金盘点应采用实地盘点法，即对库存现金进行逐一清点，并与现金日记账余额进行核对。盘点结束后，应编制现金盘点报告表，记录盘点情况和结果。4.差异处理如发现现金盘点结果与现金日记账余额不符，应及时查明原因。属于记账错误的，应及时更正；属于现金收付差错或其他原因造成的，应按照公司相关规定进行处理，并追究相关人员的责任。七、现金安全管理1.存放安全公司应设置专门的现金存放场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门、监控设备等，确保现金的安全存放。2.人员安全出纳人员在办理现金收付业务时，应注意自身安全防范，避免携带大量现金在公共场所停留，防止现金被盗、抢劫等事件的发生。3.应急措施公司应制定现金安全应急预案，明确在现金收付过程中发生突发事件时的应急处理措施，如报警、报告上级领导、保护现场等，确保能够及时、有效地应对各种安全风险。八、监督与检查1.内部监督公司内部审计部门应定期对公司现金管理情况进行审计监督，检查现金管理制度的执行情况、现金收支的合规性、现金日记账的记录准确性等，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.外部监督公司应积极配合开户银行、税务机关等外部监管部门的监督检查，如实提供相关资料和信息，接受外部监管部门的指导和监督。九、违规处理1.对于违反本规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚对于未按照规定使用现金、坐支现金、白条抵库等违规行为，责令限期改正，并对相关责任人给予警告处分。对于因违规行为导致公司资金损失的，除责令赔偿损失外，对相关责任人给予记过、记大过等处分；情节严重的，给予降职、撤职、开除等处分。对于违反国家法律法规的行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。2.处罚决定执行处罚决定由公司管理层或相关部门下达，并监督执行。处罚决定执行情况应记录在案，作为公司内部管理的重要参考依据。十、附则1.本规定由公司财务部门负责解释如有未尽事宜或在执行过