代理商公司财务制度

PAGE代理商公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范代理商公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、有序进行，提高公司经济效益，保障公司及相关利益者的权益。（二）适用范围本制度适用于代理商公司及其下属各部门、分支机构、控股子公司等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务数据准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，以便及时发现问题并采取措施。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制、税务申报等日常财务工作。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程。3.进行财务分析，为公司决策提供财务支持和建议。4.负责资金管理，确保公司资金安全和有效运作。5.参与公司预算编制、成本控制等工作。6.配合内外部审计、税务检查等工作。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表，审核重要财务事项。协调与内外部相关部门的关系，参与公司重大决策。监督财务制度执行情况，防范财务风险。2.会计负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制等。定期编制财务报表，确保数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析和预算编制。负责税务申报、缴纳及相关税务事项的处理。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章等。协助会计进行资金核对和相关财务工作。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、保守公司机密。2.定期组织财务人员参加业务培训，提高专业素质和业务能力。三、财务核算（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，记录和反映公司财务状况和经营成果。2.会计凭证、账簿、报表等财务资料应真实、完整、清晰，按照国家统一会计制度规定的格式和要求进行设置和登记。（二）会计科目设置与使用1.根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目。2.会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应按照规定的格式和编制要求进行编制，数据准确、内容完整。3.财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批后对外报送。四、资金管理（一）资金预算管理1.每月编制资金预算，包括现金收入、现金支出、资金结余等情况。2.资金预算应根据公司业务计划、销售预测等因素进行合理编制，并报财务经理审核、总经理批准。3.严格执行资金预算，控制资金支出，确保资金收支平衡。（二）资金收入管理1.加强销售回款管理，及时跟踪客户回款情况，督促销售人员催收货款。2.对于收到的款项，出纳应及时办理收款手续，并登记入账。3.严禁坐支现金，现金收入应及时存入银行。（三）资金支出管理1.建立资金审批制度，明确审批流程和审批权限。2.各项资金支出应严格按照预算执行，未经审批不得支出。3.费用报销应按照公司规定的报销流程进行，提供真实、合法、有效的报销凭证。4.采购付款应根据合同约定和审批结果进行支付，确保资金安全。（四）银行账户管理1.公司开设银行账户应经财务经理审核、总经理批准。2.加强银行账户的安全管理，设置合理的账户密码，定期更换密码。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（五）现金管理1.严格遵守现金使用范围，不得超范围使用现金。2.库存现金应按照规定限额存放，不得白条抵库。3.定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，按照上述资金管理规定进行管理。2.应收账款：建立应收账款台账，定期核对客户账目，及时催收货款，对逾期账款采取有效措施进行处理。3.存货建立存货管理制度，对存货的采购、验收入库、保管、发出等环节进行规范管理。定期对存货进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）固定资产1.固定资产购置：根据公司实际需要和预算安排，进行固定资产购置。固定资产购置应经相关部门审批后办理。2.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查，核实固定资产的数量、状态、使用情况等，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产处置：固定资产处置应经相关部门审批后进行，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。六、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，采用适当的成本核算方法进行成本核算。2.加强成本控制，降低生产成本，提高公司经济效益。（二）费用报销管理1.制定费用报销标准和流程，明确各项费用的报销范围、报销标准、审批程序等。2.员工报销费用应填写费用报销单，提供真实、合法、有效的报销凭证，并经相关部门负责人和财务经理审批后报销。3.严格控制费用支出，对不合理的费用支出不予报销。（三）成本费用分析定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，提出降低成本费用的措施和建议，为公司决策提供依据。七、税务管理（一）税务申报与缴纳1.按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。2.建立税务台账，记录税务申报、缴纳等情况，确保税务工作准确无误。（二）税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税负。税务筹划方案应经财务经理审核、总经理批准后实施。（三）税务风险管理加强税务风险管理，及时了解税收政策变化，防范税务风险。对于重大税务事项，应及时与税务机关沟通，确保公司税务合规。八、利润分配管理（一）利润分配原则根据公司发展战略和实际情况，制定合理的利润分配原则，兼顾公司发展和股东利益。（二）利润分配方案制定每年年度终了后，由财务部门根据公司当年经营成果和利润分配原则，编制利润分配方案，报董事会审议通过后实施。（三）利润分配实施按照利润分配方案进行利润分配，确保股东权益得到保障。九、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，独立开展审计工作，出具审计报告。3.对内部审计发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。（二）外部审计1.按照国家法律法规和监管要求，聘请外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.根据外部审计意见，及时进行整改，完善公司财务管理和内部控制。（三）财务监督加强财务监督，建立健全财务监