电气安装公司财务制度

PAGE电气安装公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范电气安装公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序进行，提高公司经济效益，维护公司及股东的合法权益。（二）适用范围本制度适用于电气安装公司及其所属各部门、分公司、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务信息的全面性和准确性。4.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务规模和管理要求，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备1.财务负责人：具备相应的专业知识和工作经验，负责全面领导公司的财务工作，制定财务战略和政策，参与公司重大决策。2.会计人员：负责公司的会计核算、账务处理、财务报表编制等工作，严格遵守会计法规和财务制度。3.出纳人员：负责公司的现金收付、银行结算、票据管理等工作，确保资金的安全和准确收付。（三）财务人员职责1.财务负责人职责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划和目标。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务形象。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。负责公司各项费用的审核、记账、算账、报账工作，确保财务数据的真实性和准确性。定期对公司财务状况进行分析，为公司管理层提供财务分析报告，提出改进建议。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。负责公司库存现金、有价证券、票据等的保管，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。协助会计人员编制资金报表，及时反映公司资金动态。三、财务管理制度（一）资金管理制度1.资金预算管理公司各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算，经财务部门审核汇总后，报公司管理层审批。财务部门应定期对资金预算的执行情况进行跟踪分析，及时发现问题并提出改进措施。2.资金筹集管理公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。筹集资金应严格按照相关法律法规和金融机构的要求办理手续，确保资金来源合法、合规。3.资金使用管理公司资金实行集中管理、统一调配的原则，各部门使用资金应提前向财务部门提出申请，经审批后按规定用途使用。严格控制资金支出，确保资金使用的合理性和效益性，严禁挪用、挤占资金。加强对资金支付的审核，确保支付凭证真实、合法、有效，防止资金风险。（二）成本费用管理制度1.成本费用核算原则按照权责发生制原则和配比原则，准确核算公司的成本费用。成本费用应按照规定的核算方法和标准进行归集和分配，确保成本费用核算的准确性。2.成本费用控制措施建立成本费用控制目标，将成本费用指标分解到各部门、各项目，定期进行考核和分析。加强对原材料采购、设备租赁、人工成本等主要成本费用项目的管理，降低成本费用支出。严格控制费用开支标准，杜绝不合理的费用支出，提高费用使用效益。（三）固定资产管理制度1.固定资产购置管理公司根据生产经营需要，编制固定资产购置计划，经审批后组织实施。固定资产购置应按照规定的采购程序进行，确保采购过程公开、公正、透明。2.固定资产折旧管理按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧情况进行核对和分析，确保折旧计提的准确性。3.固定资产清查盘点管理定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，提出处理意见，报公司管理层审批后进行处理。（四）应收账款管理制度1.应收账款核算管理建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生时间、金额、客户信息等情况。定期对应收账款进行核对和清理，确保应收账款数据的准确性。2.应收账款催收管理明确应收账款催收责任，对逾期应收账款及时进行催收。制定合理的催收政策和措施，根据客户情况采取不同的催收方式，确保应收账款及时收回。3.坏账损失管理按照规定的坏账确认标准和审批程序，对确实无法收回的应收账款确认为坏账损失。坏账损失应在财务报表中如实反映，并按照规定进行账务处理。四、财务审批流程（一）日常费用审批流程1.费用报销人填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认后报财务部门。3.财务部门对费用报销单及原始凭证进行审核，重点审核费用是否符合公司规定的开支标准、报销手续是否齐全等。审核无误后，报公司管理层审批。4.公司管理层根据审批权限进行审批，审批通过后，财务部门予以报销。（二）重大资金支出审批流程1.项目负责人提出重大资金支出申请，详细说明支出的原因、金额、用途、预期效果等情况，并附上相关项目资料和预算方案。2.财务部门对资金支出申请进行初步审核，重点审核资金来源是否合理、支出是否符合公司战略规划和财务预算等。审核通过后，报公司管理层。3.公司管理层组织相关部门对项目进行论证和评估，综合考虑项目的可行性、风险等因素。4.根据论证和评估结果，公司管理层进行决策，审批通过后，财务部门按照规定办理资金支付手续。（三）固定资产购置审批流程1.使用部门提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置资产的名称、规格型号、数量、预算金额等信息，并说明购置原因和用途。2.设备管理部门对购置资产的必要性、合理性进行审核，签字确认后报财务部门。3.财务部门对购置申请进行财务审核，重点审核资金预算是否合理、是否符合公司财务状况等。审核通过后，报公司管理层审批。4.公司管理层根据审批权限进行审批，审批通过后，由采购部门按照规定的采购程序进行采购。五、财务报告与分析（一）财务报告编制1.公司财务部门应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务部门应在规定的时间内将财务报表报送公司管理层、股东及相关监管部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析报告应包括公司财务指标分析、财务状况评价、经营成果分析、现金流量分析以及存在的问题和建议等内容。3.通过财务分析，为公司管理层提供决策依据，帮助公司及时发现问题，采取有效措施，改进经营管理，提高经济效益。六、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对公司财务制度的执行情况进行自查，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。3.公司审计部门应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务活动合法、合规、真实、有效。（二）外部审计1.公司应按照法律法规的要