西关街道财务制度

PAGE西关街道财务制度一、总则（一）目的为了规范西关街道财务管理，加强财务监督，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于西关街道机关及所属各社区、事业单位的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则：全面涵盖街道各项财务收支，确保财务管理无遗漏。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，保证财务信息的质量。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为街道决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效益，避免浪费和闲置。二、财务机构与人员（一）财务机构设置西关街道设立独立的财务办公室，负责街道的财务管理工作。财务办公室配备必要的办公设备和财务软件，实现财务工作的信息化管理。（二）财务人员配备1.财务办公室设主任一名，负责财务办公室的全面工作，组织和领导财务人员开展财务管理工作。2.根据工作需要，配备相应数量的会计和出纳人员。会计人员负责财务核算、报表编制、财务分析等工作；出纳人员负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。3.财务人员应当具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法律法规和财务制度，取得会计从业资格证书，并定期参加业务培训和继续教育，不断提高业务水平。（三）财务人员职责1.财务办公室主任职责贯彻执行国家有关财务法律法规和财务制度，组织制定本街道财务管理制度和实施办法，并监督执行。组织编制街道年度财务预算和决算，审核各项财务收支计划，确保预算的科学性和合理性。负责财务办公室的日常管理工作，合理安排人员分工，协调财务工作与其他部门工作的关系。定期向上级领导汇报财务工作情况，提供财务分析报告，为领导决策提供依据。组织财务人员进行业务培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。负责财务档案的管理工作，确保财务档案的安全和完整。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期核对账目，保证账证相符、账账相符、账实相符。负责财务收支的核算和管理，严格执行财务审批制度，对各项支出进行审核把关。开展财务分析工作，为街道财务管理提供决策支持。协助财务办公室主任做好其他财务管理工作。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保现金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整。按照规定开具发票和收据，及时传递给会计人员进行账务处理。协助会计人员做好其他财务工作。三、预算管理（一）预算编制1.街道各部门应当根据本部门的工作职责和事业发展计划，结合上一年度预算执行情况和本年度收支预测，提出本部门年度预算建议数，报财务办公室审核。2.财务办公室对各部门上报的预算建议数进行汇总、审核，结合街道年度工作计划和财力状况，提出街道年度预算草案，报街道领导班子审议。3.街道年度预算草案经街道领导班子审议通过后，报上级财政部门审批。（二）预算执行1.街道各部门应当严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定的程序报经批准。2.财务办公室应当加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.各部门应当严格控制各项费用支出，确保预算执行的严肃性。对于超预算支出，应当按照规定的程序报经批准后方可列支。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大项目变更、不可抗力等因素影响预算执行的，需要调整预算的，应当由相关部门提出预算调整方案，报财务办公室审核。2.财务办公室对预算调整方案进行审核后，报街道领导班子审议。经街道领导班子审议通过后，报上级财政部门审批。3.预算调整方案经批准后，财务办公室应当及时调整预算指标，并通知各部门按照调整后的预算执行。（四）决算管理1.年度终了，各部门应当按照财务办公室的要求，及时清理各项收支账目，编制本部门年度决算报表，报财务办公室审核。2.财务办公室对各部门上报的决算报表进行汇总、审核，编制街道年度决算草案，报街道领导班子审议。3.街道年度决算草案经街道领导班子审议通过后，报上级财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围西关街道的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.合法性原则：各项收入应当符合国家法律法规和政策规定，严禁乱收费、乱罚款、乱摊派等违法违规行为。2.足额征收原则：严格按照规定的收费标准和征收范围，足额征收各项收入，确保收入及时足额入库。3.票据管理原则：加强票据管理，严格按照规定使用票据，确保票据的真实性、合法性和完整性。（三）收入核算与管理1.财务办公室应当按照国家统一的会计制度，对各项收入进行核算，确保收入核算的准确性和规范性。2.各项收入应当及时足额上缴财政专户或国库，不得截留、挪用、坐支。3.加强对非税收入的管理，严格按照规定的收费项目和标准进行征收，确保非税收入的合法合规。五、支出管理（一）支出范围西关街道的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.合法性原则：各项支出应当符合国家法律法规和财务制度的规定，严禁违规支出。2.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效益，避免浪费和闲置。3.预算控制原则：严格按照批准的预算执行，不得超预算支出。4.审批制度原则：建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批程序，确保支出的合理性和合规性。（三）支出审批程序1.日常公用经费支出：由部门负责人审核签字后，报财务办公室审核，经财务办公室主任审批后报销。2.专项经费支出：由项目负责人提出申请，填写专项经费申请表，经部门负责人审核签字后，报财务办公室审核，经街道领导审批后报销。3.大额支出：单项支出超过[X]元的，应当经街道领导班子集体研究决定后，方可列支。（四）支出核算与管理1.财务办公室应当按照国家统一的会计制度，对各项支出进行核算，确保支出核算的准确性和规范性。2.严格执行财务审批制度，对不符合规定的支出不予报销。3.加强对各项支出的监控和分析，定期对支出情况进行统计和分析，及时发现和解决支出管理中存在的问题。六、资产管理（一）资产范围西关街道的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置与处置1.资产购置：各部门因工作需要购置资产的，应当按照规定的程序报经批准后，由财务办公室统一购置。购置资产应当遵循公开、公平、公正的原则，严格按照政府采购制度的规定进行采购。2.资产处置：资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。资产处置应当按照规定的程序报经批准后，由财务办公室统一办理。资产处置收入应当及时足额上缴财政专户或国库。（三）资产清查与盘点1.财务办公室应当定期组织资产清查和盘点工作，确保资产账实相符。资产清查和盘点工作应当每年至少进行一次。2.资产清查和盘点结束后，应当编制资产清查报告，对资产清查中发现的问题及时进行处理。（四）资产登记与管理1.财务办公室应当建立健全资产登记制度，对各项资产进行详细登记，包括资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。2.加强对资产的日常管理，定期对资产进行维护和保养，确保资产的正常使用。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等方面的监督检查。2.财务办公室应当定期对本街道的财务状况进行内部审计，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。3.各部门应当自觉接受财务监督，配合财务办公室做好财务管理工作。（二）外部监督1.接受上级财政部门、审计部门等有关部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.主动接受社会监督，定期公开财务信息，提高财务管理的透明度。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算资料、银行对账单、发票存根、合同协议等与财务工作相关的资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应当按照国家档案管理的有关规定，对财务档案进行