文明办财务制度

PAGE文明办财务制度一、总则（一）目的为了加强文明办财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障文明办各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合文明办实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于文明办机关及所属各部门。（三）基本原则1.依法理财原则。严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务管理工作合法合规。2.统筹兼顾原则。统筹安排各项资金，合理配置资源，保障重点工作，兼顾一般工作。3.勤俭节约原则。厉行节约，反对浪费，降低行政成本，提高资金使用效益。4.规范透明原则。规范财务收支行为，加强财务监督，确保财务信息公开透明。二、财务管理职责（一）领导职责文明办领导对财务管理工作负总责，负责领导和监督财务管理工作，审批重大财务事项。（二）财务部门职责1.负责编制文明办年度预算、决算草案，组织实施预算、决算，并对预算执行情况进行监督检查。2.负责审核各项财务收支，办理会计核算、财务报表编制等工作。3.负责财务内部控制制度的制定和执行，加强财务风险管理。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.负责与财政、审计等部门的沟通协调，配合做好相关工作。（三）其他部门职责1.负责本部门预算编制的基础工作，提供相关预算数据和资料。2.负责本部门经费使用的申请、审核和报销工作，确保经费使用合规合理。3.配合财务部门做好财务管理相关工作，接受财务监督检查。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制遵循“量入为出、收支平衡”的原则，根据文明办年度工作计划和工作任务，结合上一年度预算执行情况，科学合理地编制年度预算。2.预算编制内容包括收入预算和支出预算。收入预算根据财政拨款、上级补助收入、事业收入、经营收入等预计收入情况编制；支出预算根据人员经费、公用经费、项目经费等支出情况编制。3.预算编制程序：每年[具体时间]前，各部门根据本部门工作计划和工作任务，提出下一年度预算建议数，报财务部门审核汇总；财务部门根据各部门预算建议数，结合文明办年度工作计划和财力情况，编制年度预算草案，报文明办领导审批；经文明办领导审批后的预算草案，报财政部门审核批复。（二）预算执行1.文明办各部门必须严格执行经财政部门批复的预算，不得擅自调整预算。因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定程序报经财政部门批准。2.财务部门按照预算安排，及时足额拨付资金，确保各项工作顺利开展。对预算执行情况进行跟踪监控，定期分析预算执行情况，发现问题及时采取措施加以解决。3.各部门应当严格控制经费支出，按照预算规定的用途和标准使用经费，不得超预算支出。对超预算支出的，财务部门不予报销。（三）预算调整1.预算执行过程中，因国家政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，应当按照规定程序报经财政部门批准。2.预算调整程序：各部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额等情况，报财务部门审核；财务部门审核后，提出预算调整建议，报文明办领导审批；经文明办领导审批后的预算调整建议，报财政部门审核批复。（四）决算管理1.年度终了后，财务部门应当按照财政部门的要求，及时编制年度决算草案，报文明办领导审批。2.决算草案应当真实、准确、完整地反映文明办年度财务收支情况和预算执行结果。3.决算草案经文明办领导审批后，报财政部门审核批复。四、收入管理（一）收入范围文明办收入包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应当按照国家有关规定及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。2.财政拨款收入应当按照财政部门规定的用途和要求使用，不得擅自改变用途。3.事业收入、经营收入等应当按照国家有关规定依法依规组织收入，确保收入合法合规。（三）票据管理1.文明办使用的票据应当符合国家有关规定，由财务部门统一购领、保管和发放。2.各部门应当按照规定使用票据，不得转借、转让、代开票据。3.使用后的票据应当及时交回财务部门核销，不得擅自销毁。五、支出管理（一）支出范围文明办支出包括人员经费支出、公用经费支出、项目经费支出等。（二）支出管理要求1.各项支出应当严格按照国家有关规定和财务规章制度执行，不得擅自扩大支出范围、提高支出标准。2.人员经费支出应当按照国家有关规定和标准发放，确保人员工资、津贴补贴等按时足额发放。3.公用经费支出应当严格控制，按照勤俭节约的原则使用，提高资金使用效益。4.项目经费支出应当按照项目预算和合同约定使用，确保项目顺利实施。（三）审批流程1.经费支出实行分级审批制度。一般经费支出由部门负责人审核，报分管领导审批；重大经费支出由部门负责人审核，经分管领导审核后，报文明办主要领导审批。2.经费支出审批时，应当提交相关文件、合同、发票等资料，确保支出真实、合法、合规。3.财务部门对经费支出进行审核，对不符合规定的支出不予报销。（四）报销规定1.报销凭证应当真实、合法、有效，不得白条入账。2.报销凭证应当按照规定填写，注明日期、内容、金额、用途等信息，并加盖发票专用章或财务专用章。3.报销凭证应当按照规定粘贴，不得随意涂改、粘贴。4.报销期限：一般费用报销应当在费用发生后[具体时间]内办理报销手续；差旅费报销应当在出差返回后[具体时间]内办理报销手续。逾期未办理报销手续的，财务部门不予报销。六、资产管理（一）资产范围文明办资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应当按照规定程序进行，纳入政府采购范围的资产应当按照政府采购规定进行采购。2.资产购置前，应当进行可行性研究和论证，提出资产购置申请，报文明办领导审批。3.资产购置后，应当及时办理验收、入账等手续，确保资产安全完整。（三）资产使用1.各部门应当按照规定使用资产，不得擅自改变资产用途。2.资产使用过程中，应当做好资产维护和保养工作，确保资产正常使用。3.对大型设备、贵重资产等应当建立使用档案，记录资产使用情况。（四）资产处置1.资产处置应当按照规定程序进行，经文明办领导审批后，报财政部门审批。2.资产处置方式包括出售、转让、报废、捐赠等。3.资产处置收入应当按照国家有关规定上缴国库。（五）资产清查1.财务部门应当定期组织资产清查工作，确保资产账实相符。2.资产清查工作应当包括资产盘点、账账核对、账实核对等内容。3.资产清查中发现的问题应当及时查明原因，提出处理意见，报文明办领导审批后进行处理。七、财务监督（一）内部监督1.文明办建立健全内部财务监督制度，加强对财务管理工作的监督检查。2.财务部门应当定期对财务收支情况进行内部审计，对发现的问题及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。3.各部门应当配合财务部门做好内部财务监督工作，接受财务监督检查。（二）外部监督1.文明办应当接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料，配合做好相关工作。2.对财政、审计、纪检监察等部门提出的意见和建议，应当认真整改落实。八、财务信息化管理（一）财务信息化建设1.文明办应当加强财务信息化建设，提高财务管理工作效率和水平。2.财务部门应当配备必要的计算机设备和财务软件，实现财务核算、预算管理、财务分析等工作的信息化。（二）财务数据管理1.财务部门应当加强财务数据管理，确保财务数据安全、准确、完整。2.财务数据应当定期备份，存储在安全可靠的介质上。3.财务数据的使用和查询应当严格按照规