广告公司收钱财务制度

PAGE广告公司收钱财务制度一、总则（一）目的为规范广告公司的收钱财务行为，加强财务管理和监督，确保公司资金安全，提高资金使用效益，保障公司正常运营和发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本广告公司及其所属各部门、分支机构的财务收支及相关经济活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.准确性原则财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则及时办理各项收钱业务，确保资金及时入账，提高资金周转效率。4.规范性原则财务操作流程规范，票据使用合法合规，账目清晰明了。5.保密性原则财务人员对公司财务信息负有保密义务，不得泄露公司财务机密。二、收钱业务流程（一）业务承接与合同签订1.业务部门在承接广告业务时，应与客户就广告内容、服务要求、收费标准、付款方式等事项进行充分沟通，并签订书面合同。合同内容应明确、具体，避免模糊不清或产生歧义。2.合同签订后，业务部门应及时将合同副本提交给财务部门备案，以便财务人员了解业务情况，做好收款准备。（二）收款通知与跟进1.财务部门根据合同约定的付款时间和方式，提前向客户发送收款通知。收款通知应明确收款金额、收款账号、付款期限等信息，并提醒客户按时付款。2.业务部门负责跟进客户付款情况，及时与客户沟通协调，确保客户按时足额支付款项。如客户出现付款延迟或困难，业务部门应及时反馈给财务部门，并协助财务部门采取相应措施。（三）款项收取与入账1.客户付款时，财务人员应严格按照收款通知的要求，核对收款金额、付款人信息等，确保收款信息准确无误。2.对于现金收款，财务人员应在收到现金后及时开具收款收据，并加盖公司财务专用章；对于银行转账收款，财务人员应及时核对银行到账信息，并在确认款项到账后进行账务处理。3.财务人员应按照财务制度的规定，及时将收款款项入账，确保资金及时、准确地反映在公司财务账目中。入账时应注明收款来源、合同编号等相关信息，以便于查询和核对。（四）收款记录与核对1.财务人员应建立完善的收款记录台账，详细记录每一笔收款的日期、金额、付款人、收款方式、合同编号等信息。收款记录台账应定期进行核对和清理，确保记录准确、完整。2.每月末，财务人员应对当月收款情况进行汇总核对，与业务部门提供的业务收款情况进行比对，确保收款金额与业务合同约定一致。如发现差异，应及时查明原因，并进行调整。三、收款方式管理（一）现金收款1.公司原则上应尽量减少现金收款方式，如因特殊情况需要收取现金，应严格按照现金管理规定进行操作。2.收取现金时，财务人员应配备必要的安全设备，如验钞机等，确保收款安全。收款后应及时将现金存入公司银行账户，不得坐支现金。3.现金收款收据应妥善保管，按照编号顺序使用，不得跳号、重号。收据存根应保存一定期限，以备查账。（二）银行转账收款1.公司应在合同中明确约定银行转账收款方式，并提供准确的收款银行账号信息。2.财务人员应及时关注银行到账情况，对于大额款项或异常到账情况，应及时与银行沟通核实，确保资金安全。3.收到银行转账款项后，财务人员应及时打印银行回单，并与收款记录进行核对。银行回单应作为记账凭证的附件，妥善保管。（三）电子支付收款1.随着电子支付方式的普及，公司可根据业务需要，适当采用电子支付收款方式，如微信支付、支付宝支付等。2.采用电子支付收款时，公司应与电子支付平台签订相关协议，确保支付安全。财务人员应及时关注电子支付平台的收款信息，按照规定进行账务处理。3.电子支付收款记录应与其他收款记录一并纳入公司财务管理系统，进行统一管理和核对。四、应收账款管理（一）应收账款的确认与登记1.业务部门应在合同约定的收款期限届满后，及时确认应收账款，并将相关信息提交给财务部门。财务部门应对应收账款进行详细登记，建立应收账款台账。2.应收账款台账应记录客户名称、合同编号、欠款金额、欠款期限、收款情况等信息，以便于跟踪和管理。（二）应收账款的催收1.财务部门应定期对应收账款进行分析和评估，及时向业务部门反馈逾期应收账款情况。业务部门负责对应收账款进行催收，采取电话催收、函件催收、上门催收等方式，督促客户尽快支付款项。2.对于长期拖欠的应收账款，业务部门应制定专项催收方案，并与财务部门密切配合，采取法律手段等措施进行催收，以维护公司合法权益。（三）坏账准备的计提与核销1.公司应按照财务制度的规定，定期对应收账款进行减值测试，合理计提坏账准备。坏账准备的计提方法和比例应符合国家相关法律法规和会计准则的要求。2.对于确实无法收回的应收账款，经公司管理层批准后，财务部门应及时进行核销处理。核销坏账时，应保留相关证明材料，以备查账。五、财务票据管理（一）票据种类与使用范围1.公司使用的财务票据主要包括收款收据、发票等。收款收据用于收取现金或其他非经营性款项；发票用于提供广告服务并收取费用时开具给客户。2.财务票据的使用应严格按照国家税收法律法规和发票管理规定进行，不得超范围使用或虚开发票。（二）票据的购买与保管1.财务部门应指定专人负责财务票据的购买、保管和发放工作。票据购买人员应按照规定到税务机关或财政部门办理票据购买手续，并妥善保管票据购买凭证。2.财务票据应存放在安全、保密的地方，设置专门的票据保管柜，并配备必要的防盗、防火、防潮等设施。票据保管人员应定期对票据进行盘点和核对，确保票据数量、号码等信息准确无误。（三）票据的开具与使用1.财务人员在开具财务票据时，应严格按照规定的格式和内容填写，确保票据信息真实、准确、完整。票据开具后，应加盖公司财务专用章或发票专用章，并按照规定的顺序编号。2.财务票据应按照规定的用途使用，不得转借、转让、代开票据。如因业务需要作废票据，应在票据上加盖“作废”字样，并妥善保管，不得随意丢弃。（四）票据缴销与归档1.财务票据使用完毕后，票据保管人员应及时将票据存根联整理归档，并按照规定的期限保存。保存期满后，经公司管理层批准，方可进行销毁处理。2.对于已开具的发票，财务人员应按照税务机关的要求，定期进行抄报税和发票缴销工作。发票缴销时，应提供相关证明材料，确保发票缴销手续齐全、合规。六、财务监督与检查（一）内部监督1.公司应建立健全内部财务监督制度，加强对收钱财务业务的日常监督和检查。财务部门应定期对收款记录、票据使用、应收账款管理等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.公司审计部门应定期对财务收支情况进行审计，重点检查收钱财务业务的合规性、准确性和完整性。审计结果应及时反馈给公司管理层，并提出改进建议。（二）外部监督公司应积极配合税务机关、财政部门等外部监管部门的监督检查，如实提供财务资料和相关信息。对于外部监管部门提出的问题和意见，公司应认真整改，并及时将整改情况报告给监管部门。七、财务人员职责与权限（一）财务人员职责1.负责公司收钱财务业务的核算、记录和报告工作，确保财务数据真实、准确、完整。2.严格按照财务制度和相关法律法规的要求，办理款项收取、入账、票据管理等业务，确保财务操作规范、合法。3.定期对应收账款进行分析和催收，协助业务部门做好客户沟通和款项回收工作。4.参与公司财务预算编制和执行情况的监督检查，为公司财务管理提供决策支持。5.保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。（二）财务人员权限1.有权要求业务部门提供与收款业务相关的合同、协议等资料，以便准确进行财务核算和管理。2.对不符合财务制度和相关法律法规要求的收款业务，有权拒绝办理，并及时向公司管理层报告。3.在应收账款催收