小型工程公司财务制度

PAGE小型工程公司财务制度一、总则（一）目的为加强本小型工程公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本小型工程公司及其所属各部门、项目部。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全规范的财务核算体系和财务管理制度，确保财务工作标准化、规范化。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。5.制衡性原则：建立健全财务内部控制制度，明确各部门职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司规模和业务需求，合理设置岗位，明确各岗位职责权限。（二）财务人员配备1.财务部门应配备具有相应专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。2.财务人员应具备良好的职业道德和业务素质，熟悉国家财务法律法规和公司财务制度，能够熟练运用财务软件进行会计核算和财务管理。3.财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。（三）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划，确保公司财务目标的实现。建立健全财务管理制度和内部控制制度，加强财务风险管理，防范财务风险。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。协调公司与税务、银行等相关部门的关系，维护公司合法权益。对公司财务工作进行监督检查，及时发现和解决问题，确保财务工作规范有序进行。2.会计职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为公司决策提供财务信息支持。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务负责人编制财务预算和财务分析报告，参与公司财务管理工作。负责公司税务申报和缴纳工作，依法纳税，合理避税。3.出纳职责负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全和完整。协助会计编制资金报表，及时反馈资金收支情况。负责公司工资发放、费用报销等工作，确保各项资金支付准确无误。三、财务管理制度（一）财务预算管理制度1.财务预算编制公司应根据年度经营目标和发展战略，结合市场情况和公司实际，编制年度财务预算。财务预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司总体预算目标，编制本部门预算草案，报财务部门审核汇总后，提交公司管理层审批。财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资金预算等主要内容。2.财务预算执行公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部门应加强对财务预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。各部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，财务部门应定期编制预算执行情况分析报告，为公司决策提供依据。3.财务预算调整在预算执行过程中，如遇市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，导致原预算无法执行或执行结果与预算目标存在较大差异时，公司应及时调整财务预算。财务预算调整应遵循“必要性、可行性、重要性”原则，由提出调整申请的部门详细说明调整原因和调整方案，报财务部门审核后，提交公司管理层审批。（二）资金管理制度1.资金筹集公司应根据经营需要和发展战略，合理筹集资金，确保资金供应。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。公司应根据自身实际情况，选择合适的筹资方式，并严格按照相关法律法规和金融机构要求办理筹资手续。公司应建立健全筹资风险管理制度，加强对筹资风险的识别、评估和控制，确保筹资活动安全、有效。2.资金使用公司应按照国家法律法规和公司财务制度的规定，合理使用资金，确保资金使用合法、合规、有效。资金使用应严格按照审批程序进行，由使用部门提出申请，经财务部门审核、公司管理层审批后，方可办理资金支付手续。公司应加强对资金使用的监控和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用效益最大化。3.资金结算公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。资金结算方式包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。公司应根据实际情况，选择合适的结算方式，并严格按照相关规定办理结算手续。公司应加强对银行账户的管理，严格按照银行账户管理规定开设和使用银行账户，确保银行账户安全。（三）成本费用管理制度1.成本费用核算公司应按照国家统一会计制度的规定，进行成本费用核算，准确计算各项成本费用。成本费用核算应遵循“权责发生制”原则，按照受益对象和受益期间进行归集和分配。公司应建立健全成本费用核算制度，明确成本费用核算方法和核算流程，确保成本费用核算准确、规范。2.成本费用控制公司应加强对成本费用的控制，建立健全成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和控制措施。各部门应根据公司成本费用控制目标，制定本部门成本费用控制计划，并严格按照计划组织实施。财务部门应加强对成本费用的监控和分析，及时发现成本费用控制中存在的问题并采取措施加以解决。3.成本费用报销公司应建立健全成本费用报销制度，明确成本费用报销范围、报销标准和报销流程。成本费用报销应严格按照审批程序进行，由报销人填写报销凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司管理层审批后，方可办理报销手续。公司应加强对成本费用报销的审核和管理，严格把关报销凭证的真实性、合法性和完整性，杜绝不合理报销行为。（四）固定资产管理制度1.固定资产购置公司应根据经营需要和发展战略，合理购置固定资产，确保固定资产配置合理、有效。固定资产购置应按照审批程序进行，由使用部门提出申请，经财务部门审核、公司管理层审批后，方可办理购置手续。公司应加强对固定资产购置的管理，严格按照相关法律法规和采购制度进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。2.固定资产折旧公司应按照国家统一会计制度的规定，对固定资产计提折旧，准确计算固定资产折旧额。固定资产折旧方法应根据固定资产的性质和使用情况合理确定，一经确定不得随意变更。财务部门应加强对固定资产折旧的管理，定期对固定资产折旧情况进行检查和分析，确保固定资产折旧计提准确、规范。3.固定资产处置公司应建立健全固定资产处置制度，明确固定资产处置范围、处置方式和处置流程。固定资产处置应按照审批程序进行，由使用部门提出申请，经财务部门审核、公司管理层审批后，方可办理处置手续。公司应加强对固定资产处置的管理，严格按照相关法律法规和处置制度进行处置，确保处置过程公开、公平、公正，处置收入及时足额入账。（五）财务审批制度1.审批原则公司应建立健全财务审批制度，明确财务审批权限和审批程序，确保财务审批合法、合规、有效。财务审批应遵循“分级负责、集体决策”原则，按照审批权限进行审批，重大财务事项应经公司管理层集体决策。2.审批权限公司管理层应根据公司实际情况，明确各部门负责人和公司管理层的财务审批权限，确保财务审批权限合理、明确。一般财务事项由部门负责人审批，重大财务事项由公司管理层审批。3.审批程序财务事项审批应按照以下程序进行：经办人填写审批凭证，详细说明财务事项的内容、金额、用途等；部门负责人审核，签署审核意见；财务部门审核，签署审核意见；公司管理层审批，签署审批意见。四、财务核算与报告（一）财务核算1.公司应按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目，进行会计核算。2.会计核算应遵循“真实性、准确性、完整性、及时性”原则，确保财务数据真实、准确、完整、及时。3.公司应建立健全会计凭证、会计账簿、财务报表等财务档案管理制度，确保财务档案安全、完整。（二）财务报告1.公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表以及财务报表附注。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，为公司决策提供依据。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批后，对外报送或向公司内部相关部门提供。五、财务监督与检查（一）内部监督1.公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的内部监督。2.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行内部审计，及时发现和解决问题，确保财务工作规范有