人事部门财务制度

PAGE人事部门财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范人事部门的财务管理行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，保障人事工作的顺利开展，维护公司的经济利益。（二）适用范围本制度适用于公司人事部门及其所属各分支机构、科室在财务活动中的各项经济业务。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经纪律，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应如实反映人事部门的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。4.完整性原则：涵盖人事部门所有财务收支事项，不得遗漏。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，确保信息的时效性。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低成本。二、财务岗位职责（一）财务主管1.全面负责人事部门的财务管理工作，制定财务工作计划和预算。2.组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息的准确性和合规性。3.监督财务制度的执行，对违规行为提出纠正意见并及时汇报。4.参与人事部门重大经济决策，提供财务分析和建议。5.协调与公司其他部门及外部财务机构的关系。（二）会计1.按照国家会计准则和公司财务制度，进行日常账务处理。2.负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作。3.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。4.定期核对账目，确保账账相符、账实相符。5.协助财务主管进行财务分析和预算编制。（三）出纳1.办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。4.严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。5.协助会计做好其他财务工作。三、预算管理（一）预算编制1.人事部门应根据公司年度经营目标和人事工作计划，结合上一年度财务收支情况，编制年度财务预算。2.预算内容包括人员费用、培训费用、招聘费用、办公费用等各项支出。3.预算编制应遵循“零基预算”原则，充分考虑各项业务的必要性和合理性，确保预算的科学性和准确性。（二）预算执行1.财务部门应严格按照预算执行，对各项支出进行监控和控制。2.各科室应按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算项目和金额。3.如因特殊情况需要调整预算，应提前提出申请，经财务主管审核、公司领导批准后方可调整。（三）预算分析与考核1.财务部门应定期对预算执行情况进行分析，对比实际支出与预算的差异，找出原因并提出改进措施。2.公司将对人事部门的预算执行情况进行考核，对预算执行较好的科室给予奖励，对执行不力的科室进行通报批评并责令整改。四、收入管理（一）收入范围人事部门的收入主要包括员工缴纳的各类费用（如社保费、公积金等）、培训收入、招聘服务收入等。（二）收入核算1.各项收入应按照规定的会计科目进行核算，确保收入的准确记录。2.对于代收代缴的员工费用，应及时足额上缴相关部门，并做好记录。3.培训收入和招聘服务收入应按照合同约定进行核算，确保收入的及时确认和入账。（三）收入票据管理1.人事部门应使用合法合规的票据收取各项收入，不得使用自制票据或白条收款。2.票据的购买、保管、使用和核销应严格按照相关规定执行，确保票据的安全和规范使用。3.财务部门应定期对票据使用情况进行检查，防止票据丢失、被盗用等情况发生。五、支出管理（一）费用报销原则1.真实性原则：报销凭证必须真实反映经济业务内容，不得虚假报销。2.合理性原则：费用支出应符合公司规定和业务实际需要，不得铺张浪费。3.合法性原则：报销凭证应符合国家法律法规和公司财务制度的规定。4.时效性原则：费用报销应在规定的时间内办理，逾期不予受理。（二）费用报销流程1.报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.部门负责人对报销事项进行审核，确认其真实性和合理性，签字批准。3.财务人员对报销凭证进行审核，重点审核凭证的合法性、完整性和准确性，审核无误后签字。4.公司领导根据审批权限进行审批，签字同意报销。5.出纳根据审批后的报销单支付款项。（三）具体费用支出规定1.人员费用工资、奖金、津贴等应按照公司薪酬制度和考勤记录进行核算和发放。社保费、公积金等应按照国家规定及时足额缴纳，不得拖欠。2.培训费用培训费用应根据培训计划和合同约定进行支出，确保培训效果和质量。培训费用报销应提供培训通知、培训发票、培训签到表等相关凭证。3.招聘费用招聘费用应合理控制，根据招聘需求选择合适的招聘渠道和方式。招聘费用报销应提供招聘合同、招聘发票、招聘效果评估报告等相关凭证。4.办公费用办公费用应按照公司规定的标准进行支出，不得超支。办公费用报销应提供发票、办公用品清单或领用记录等相关凭证。六、资产管理（一）固定资产管理1.人事部门的固定资产包括办公设备（如电脑、打印机、复印机等）、办公家具（如桌椅、文件柜等）等。2.固定资产应进行登记入账，建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。3.固定资产的购置应按照公司规定的采购流程进行，经审批后方可购置。4.固定资产的折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保固定资产价值的合理分摊。5.固定资产的处置（如报废、出售等）应按照公司规定的程序进行，经审批后办理相关手续，并及时进行账务处理。（二）低值易耗品管理1.低值易耗品是指单位价值较低、使用年限较短的物品，如文具、纸张、墨盒等。2.低值易耗品应进行登记入账，建立低值易耗品台账，记录其名称、规格、数量、购置时间、领用部门等信息。3.低值易耗品的购置应按照公司规定的采购流程进行，经审批后方可购置。4.低值易耗品的领用应按照规定的领用制度进行，由领用部门填写领用单，经部门负责人签字后到仓库领取。5.低值易耗品的摊销应按照一次摊销法或五五摊销法进行，确保成本的合理核算。（三）库存现金管理1.出纳应严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定的限额。2.现金收付应当面点清，确保金额准确无误。3.现金日记账应及时登记，做到日清月结，账款相符。4.财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保现金安全。（四）银行存款管理1.人事部门应按照公司规定开设银行账户，不得擅自开设或变更银行账户。2.银行存款的收付应通过银行结算方式进行，不得坐支现金。3.银行存款日记账应及时登记，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.财务部门应加强对银行账户的管理，防范银行账户风险。七、财务审批与授权（一）审批流程1.一般费用支出由部门负责人审核后，报财务人员审核，最后由公司领导按照审批权限进行审批。2.重大费用支出（如金额较大的培训项目、招聘活动等）应提前提交专项报告，经公司领导组织相关部门进行论证后，再按照审批流程进行审批。（二）审批权限1.公司领导根据费用金额大小和重要程度，设定不同的审批权限。2.一般费用支出在一定金额以下由部门负责人和财务人员审核后，报分管领导审批；超过一定金额的费用支出需报公司总经理审批。3.重大费用支出无论金额大小，均需报公司总经理审批，并经公司董事会或相关决策机构审议通过。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务人员应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映人事部门的财务状况和经营成果，按照规定的时间和格式报送公司领导和相关部门。3.财务报告应附财务情况说明书，对财务数据进行分析和说明，提出存在的问题和改进建议。（二）财务分析1.财务部门应定期对人事部门的财务状况进行分析，为公司领导提供决策支持。2.财务分析内容包括预算执行情况分析、成本费用分析、资金使用效益分析等。3.通过财务分析，找出财务管理中存在的问题和不足，提出改进措施和建议，促进人事部门财务管理水平的提高。九、财务监督与检查（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部监督制度，加强对财务收支、资产管理等各项财务活动的监督。2.财务人员应定期对财务账目进行自查，及时发现和纠正财务核算中的错误和问题。3.公司内部审计部门应定期对人事部门的财务状况进行审计，监督财务制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。（二）外部监督检查1.人事部