人社局内部财务制度

PAGE人社局内部财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范人社局内部财务管理，加强财务监督，提高资金使用效益，确保各项工作的顺利开展，保障财政资金的安全与合理运用，维护财务秩序，为人力资源和社会保障事业提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于人社局机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况，保证会计信息真实、准确、完整。3.完整性原则涵盖人社局所有财务收支活动，确保财务管理无死角。4.准确性原则财务数据记录、计算、汇总等应准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则及时进行财务核算、报告和分析，以便及时掌握财务动态，做出合理决策。6.效益性原则优化资金配置，提高资金使用效益，避免浪费和闲置。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置人社局设立独立的财务部门，负责全局财务管理工作。财务部门应配备与工作任务相适应的会计、出纳等专业人员。（二）财务负责人职责1.全面负责财务部门的日常管理工作，组织制定和执行财务管理制度。2.参与单位重大经济决策，提供财务分析和建议，确保决策的科学性和经济性。3.负责财务预算、决算的编制和执行监督，保证预算的严格执行和决算的真实准确。4.组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息的质量。5.加强财务内部控制，防范财务风险，保障资金安全。6.协调与财政、审计等部门的关系，配合做好相关检查和审计工作。（三）会计职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责财务数据的整理、分析和归档，为财务管理提供数据支持。3.严格执行财务审批制度，对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。4.协助财务负责人做好财务预算、决算工作，参与财务分析和财务计划的制定。5.负责财务档案的保管，确保档案的安全和完整。（四）出纳职责1.办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定收付款项，确保资金安全。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整。4.根据审核无误的原始凭证，及时办理款项收付手续，不得积压。5.协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据人社局的工作任务、事业发展计划和年度收支状况，按照财政部门的要求，提出预算编制建议。2.各业务科室应结合本科室工作实际，提出本科室年度预算需求，报财务部门汇总。3.财务部门对各科室预算需求进行审核、汇总，编制年度预算草案，经局领导班子审议后，报财政部门审批。4.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。（二）预算执行1.经批准的预算是财务收支的依据，必须严格执行。各科室应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.严格控制预算调整，因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因，需要调整预算的，由相关科室提出书面申请，说明调整的原因、项目和金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报局领导班子审批。3.经批准的预算调整事项，财务部门应及时调整预算指标，并相应调整会计核算。（四）决算管理1.年度终了，财务部门应按照财政部门的要求，及时编制年度决算报表。2.决算报表应真实、准确、完整地反映年度财务收支情况和资金使用效益。3.财务部门应对决算数据进行分析，撰写决算分析报告，总结经验教训，为下一年度预算编制提供参考。四、收入管理（一）财政拨款收入1.严格按照财政部门核定的预算和拨款方式，及时足额取得财政拨款收入。2.加强与财政部门的沟通协调，确保财政拨款及时到位，保障各项工作的顺利开展。3.对财政拨款收入进行明细核算，准确反映拨款来源、项目和金额。（二）事业收入1.规范事业收入管理，按照国家有关规定，依法组织收入。2.各项事业收入应及时足额入账，不得截留、挪用。3.加强对事业收入的票据管理，使用财政部门统一监制的票据，确保票据的合法合规使用。（三）其他收入1.对利息收入、捐赠收入等其他收入，应按照相关规定进行管理和核算。2.及时清理和催收其他应收款项，确保其他收入的及时足额取得。五、支出管理（一）基本支出1.人员经费支出严格执行国家工资福利政策，按时足额发放职工工资、津贴补贴等。按照规定缴纳职工社会保险费、住房公积金等。规范职工福利支出，严格控制福利标准，确保支出合理合规。2.公用经费支出制定公用经费支出标准，严格控制办公费、差旅费、会议费等支出。加强办公用品采购管理，实行集中采购与分散采购相结合，降低采购成本。严格差旅费报销制度，规范出差审批流程，控制出差费用。加强会议费管理，严格控制会议规模和次数，节约会议开支。（二）项目支出1.项目申报各业务科室应根据工作需要，提前谋划项目，按照规定程序申报项目资金。项目申报应明确项目目标、内容、实施计划和资金预算等，确保项目申报的真实性和可行性。2.项目审批财务部门会同相关业务科室对项目申报进行审核，提出审核意见。局领导班子对项目进行审批，确定项目是否立项及资金安排。3.项目实施项目实施科室应按照批准的项目计划组织实施，确保项目进度和质量。严格控制项目支出，按照项目预算和合同约定支付款项，不得超支。加强项目资金管理，实行专款专用，严禁截留、挪用项目资金。4.项目验收项目完成后，项目实施科室应及时组织验收，提交验收报告。财务部门会同相关业务科室对项目资金使用情况进行审计，确保资金使用效益。（三）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.各项支出应取得合法有效的原始凭证，经审核后，按照审批权限进行审批。3.重大支出事项应经局领导班子集体研究决定。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金收支准确无误。2.应收及预付款项建立应收及预付款项台账，及时清理和催收，减少资金占用。对确实无法收回的应收款项，按照规定程序进行核销。（二）固定资产1.固定资产购置按照规定程序进行固定资产购置，严格执行政府采购制度。固定资产购置应纳入预算管理，确保资金来源合法合规。2.固定资产核算对固定资产进行明细核算，准确反映固定资产的数量、价值和使用状况。定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。3.固定资产处置按照规定程序进行固定资产处置，处置收入应及时足额上缴财政。对固定资产处置情况进行记录和备案，确保处置过程合法合规。（三）无形资产1.无形资产的确认和计量按照国家有关规定，对符合无形资产确认条件的资产进行确认和计量。加强无形资产的核算，准确反映无形资产的价值和摊销情况。2.无形资产的管理和保护建立无形资产管理制度，加强对无形资产的保护和利用。定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值得到合理体现。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务工作进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.加强对财务人员的培训和教育，提高财务人员的业务水平和职业道德素质。（二）外部监督1.自觉接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合做好相关工作。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改，确保财务管理规范有序。八、财务信息化建设（一）财务软件应用1.选用符合国家财务制度和管理要求的财务软件，提高财务核算和管理效率。2.加强财务软件的培训和应用，确保财务人员熟练掌握软件操