新阶联财务制度

PAGE新阶联财务制度一、总则（一）目的为了规范新阶联（以下简称“本会”）的财务行为，加强财务管理，保障本会健康、稳定发展，根据国家有关法律法规和本会章程，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于新阶联及其所属各分支机构、代表机构和专项基金管理机构的财务活动。（三）基本原则1.依法理财原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和监督，提高财务管理水平。3.勤俭节约原则：合理安排经费，节约使用资金，反对铺张浪费。4.公开透明原则：定期公开财务信息，接受会员监督，确保财务活动公开透明。二、财务管理体制（一）理事会职责1.审议批准年度财务预算、决算报告。2.决定重大财务事项，如重大资产购置、处置等。3.监督财务工作，对违反财务制度的行为进行纠正。（二）财务部门职责1.负责编制财务预算、决算，定期报告财务状况。2.进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。3.严格执行财务制度，审核各项费用支出，确保资金安全。4.做好财务档案管理工作，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。三、预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，财务部门根据本会年度工作计划和发展目标，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，收入预算应根据历年收入情况和下一年度业务活动计划合理预计；支出预算应按照各项费用的性质和用途进行分类编制。3.预算草案编制完成后，提交理事会审议批准。（二）预算执行1.财务部门严格按照批准的预算组织收入、安排支出，确保预算的有效执行。2.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报理事会批准。（三）预算监督与考核1.理事会定期对预算执行情况进行监督检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.年度终了，财务部门应对预算执行情况进行总结分析，向理事会报告预算执行结果，并对预算执行情况进行考核评价。四、收入管理（一）会费收入1.按照本会章程规定的会费标准收取会员会费，及时足额入账。2.会员应按时缴纳会费，对逾期未缴纳的会员，按照规定进行催缴。（二）捐赠收入1.接受社会各界的捐赠，应开具合法有效的捐赠票据，并及时入账。2.对捐赠资金和物资应严格按照捐赠者的意愿进行管理和使用，不得擅自改变用途。（三）政府资助收入1.积极争取政府有关部门的资助，按照资助项目的要求和规定使用资金。2.及时向政府有关部门报告资助项目的执行情况和资金使用效果。（四）其他收入1.包括服务收入、利息收入等其他合法收入，应按照相关规定进行核算和管理。2.各项收入应及时入账，不得截留、挪用。五、支出管理（一）支出范围1.人员费用：包括工资、奖金、津贴、补贴等。2.办公费用：包括办公设备购置、办公用品、水电费、通讯费等。3.业务活动费用：包括会议费、培训费、调研费、宣传费等。4.固定资产购置与维护费用：包括购置固定资产、固定资产折旧、维修保养等。5.其他费用：与本会业务活动相关的其他合理支出。（二）审批流程1.费用支出应填写费用报销单，注明支出事由、金额、报销人等信息。2.报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。3.财务部门审核通过后，报会长审批。4.重大支出项目应经理事会审议批准。（三）费用标准1.各项费用支出应严格按照规定的标准执行，不得超标准支出。2.对于没有明确标准的费用支出，应根据实际情况合理确定，并报理事会备案。（四）支出控制1.加强对各项费用支出的控制，严格审核支出凭证，确保支出真实、合法、有效。2.对大额支出应实行集体决策和跟踪问效制度，确保资金使用效益。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理：严格遵守现金管理制度，库存现金应按照规定限额存放，不得坐支现金。2.银行存款管理：定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.应收账款管理：及时清理应收账款，对逾期未收回的款项应查明原因，采取有效措施进行催收。（二）固定资产1.固定资产购置：按照规定程序进行固定资产购置，纳入固定资产核算。2.固定资产折旧：按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。3.固定资产处置：固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时入账。（三）无形资产1.无形资产的确认和计量：对符合无形资产确认条件的资产进行确认和计量。2.无形资产的摊销：按照规定的摊销方法和摊销年限进行无形资产摊销。（四）资产清查1.定期进行资产清查，确保账实相符。2.对清查中发现的问题，应及时查明原因，进行处理。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映本会的财务状况和经营成果。3.年度终了，财务部门应编制年度财务决算报告，经审计后报理事会审议批准。（二）财务分析1.定期对财务状况进行分析，为管理层决策提供依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出结构分析、资产负债分析等内容。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务制度执行情况进行自查自纠，发现问题及时整改。（二）外部监督1.接受会员监督，定期公开财务信息，听取会员意见和建议。2.接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。九、会计档案管理（一）会计档案的范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算报告、审计报告等。（二）会计档案的保管1.会计档案应按照规定的期限进行保管，不得擅自销毁。2.会计档案应妥善保管，防止丢失、损坏。