小额担保财务制度

PAGE小额担保财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范小额担保业务的财务管理，确保资金安全、高效运作，保障小额担保业务的顺利开展，促进就业创业，支持经济发展。（二）适用范围本制度适用于公司[公司名称]开展的小额担保业务，包括但不限于小额担保贷款的发放、回收、担保费的收取与管理等相关财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保财务活动合法合规。2.安全性原则：保障小额担保资金的安全，防范财务风险。3.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现社会效益与经济效益的统一。4.准确性原则：财务核算准确、及时、完整，提供真实可靠的财务信息。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置公司设立专门的财务管理部门，配备专业的财务人员，负责小额担保业务的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人全面负责小额担保业务的财务管理工作，制定财务管理制度和流程。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理运作。监督财务收支情况，审核财务凭证和报表，防范财务风险。与相关部门沟通协调，配合业务开展，提供财务支持和服务。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度，进行财务核算，登记账簿，编制会计凭证。负责财务报表的编制和报送，确保数据准确、及时。协助财务负责人进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。三、资金筹集与管理（一）资金来源小额担保资金主要来源于政府财政拨款、社会捐赠、合作银行贷款等。（二）资金筹集管理1.政府财政拨款按照政府相关规定和程序，及时申请和接收财政拨款。与财政部门保持密切沟通，确保拨款资金的准确到位和合规使用。2.社会捐赠制定社会捐赠管理办法，规范捐赠资金的接收、登记和使用。向社会公开捐赠资金的使用情况，接受社会监督。3.合作银行贷款选择合适的合作银行，签订合作协议，明确双方的权利和义务。根据业务发展需要，合理确定贷款额度和期限，确保资金链稳定。按时偿还银行贷款本息，维护公司良好的信用记录。（三）资金存储管理1.银行账户管理开设专门的小额担保资金账户，实行专户存储、专款专用。严格按照银行账户管理规定，办理账户的开立、变更和撤销手续。定期核对银行账户余额，确保资金安全。2.资金存储方式根据资金性质和管理要求，选择合适的存储方式，如活期存款、定期存款等。定期评估资金存储收益，优化存储结构，提高资金使用效益。四、小额担保贷款业务财务管理（一）贷款发放管理1.贷款申请审核对借款人提交的贷款申请资料进行审核，包括借款人资格、还款能力、贷款用途等。实地调查借款人的经营状况和信用情况，确保贷款风险可控。2.贷款额度确定根据借款人的实际需求、还款能力和担保情况，合理确定贷款额度。严格执行贷款额度上限规定，防范过度授信风险。3.贷款发放流程审核通过后，签订贷款合同和担保合同。按照合同约定，将贷款资金足额发放至借款人指定账户。做好贷款发放记录，包括贷款金额、发放时间、借款人信息等。（二）贷款回收管理1.还款提醒在贷款到期前，通过电话、短信、邮件等方式提醒借款人按时还款。建立还款提醒记录，跟踪提醒效果。2.逾期催收对于逾期贷款，及时启动催收程序，采取上门催收、法律诉讼等方式，督促借款人还款。分析逾期原因，总结催收经验，不断完善催收措施。3.贷款回收核算准确记录贷款回收情况，包括回收金额、回收时间、还款方式等。及时进行账务处理，确保贷款本金和利息的足额回收。（三）担保费管理1.担保费收取标准根据国家相关规定和市场行情，制定合理的担保费收取标准。担保费收取标准应明确、透明，不得随意调整。2.担保费收取方式按照合同约定，在贷款发放前一次性收取担保费。对于分期还款的贷款，可根据实际情况分期收取担保费，但应明确收取时间和金额。3.担保费核算与管理准确核算担保费收入，及时入账。加强担保费的管理，确保资金安全，不得截留、挪用担保费。五、财务核算与报表（一）财务核算原则1.权责发生制原则：以权利和责任的发生来确定收入和费用的归属期。2.配比原则：收入与其相关的成本、费用应当相互配比。3.历史成本原则：各项财产物资应当按照取得时的实际成本计价。（二）会计科目设置根据小额担保业务特点和财务核算要求，设置相应的会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）财务核算流程1.凭证编制：财务人员根据审核后的原始凭证，编制记账凭证。2.账簿登记：按照记账凭证，登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。3.结账与对账：定期进行结账，核对账簿记录，确保账账相符、账实相符。4.财务报表编制：根据账簿记录，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（四）财务报表报送1.定期报送：按照规定的时间和格式，定期向公司管理层、财政部门、监管机构等报送财务报表。2.财务分析：对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供参考依据。六、财务监督与检查（一）内部监督1.财务审计：定期开展内部财务审计，对小额担保业务的财务收支、资金使用、财务核算等进行全面审计。2.内部控制评价：对公司内部控制制度的有效性进行评价，发现问题及时整改。3.财务人员自查：财务人员定期进行自查，确保财务工作的合规性和准确性。（二）外部监督1.财政监督：接受财政部门的监督检查，及时整改存在的问题。2.审计监督：配合审计部门的审计工作，提供相关财务资料和信息。3.社会监督：接受社会公众的监督，及时公开小额担保业务的财务信息，提高透明度。七、财务风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别：对小额担保业务可能面临的风险进行识别，包括信用风险、市场风险、操作风险等。2.风险评估：采用定性和定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.信用风险管理加强借款人信用调查和评估，建立信用档案。设定合理的担保条件，降低信用风险。对逾期贷款及时采取催收措施，减少损失。2.市场风险管理关注市场动态，及时调整担保政策和业务策略。合理确定担保费率，防范市场价格波动风险。3.操作风险管理完善内部控制制度，规范业务流程，防范操作风险。加强财务人员培训，提高业务水平和风险意识。（三）风险监测与预警1.风险监测指标：建立风险监测指标体系，对小额担保业务的风险状况进行实时监测。2.风险