财务经理介绍财务制度

PAGE财务经理介绍财务制度[公司名称]财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分支机构。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、国家有关财务法规以及公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，不留财务管理漏洞。4.准确性原则：财务核算、报表编制等工作准确无误，数据具有可靠性。5.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织公司财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，合理控制资金成本，确保资金安全。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理降低税务风险。5.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见，防范财务风险。6.负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。7.负责公司财务档案的整理、归档和保管。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织财务制度的制定、修订和完善，并监督执行。负责财务团队建设和管理，提高财务人员业务水平。参与公司重大决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照会计准则和制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，确保账目清晰、准确。负责财务报表的编制和报送，保证报表数据真实、完整。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据。负责财务档案的整理和保管工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好其他财务工作，如核对账目等。（三）财务人员任职要求1.具备会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分岗位需具备相应的职称证书。2.熟悉国家财务法规和税收政策，具有较强的财务分析和风险防范能力。3.具备良好的职业道德和敬业精神，工作认真负责，严谨细致。4.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够与各部门有效沟通协作。三、财务核算（一）会计核算原则1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告。2.会计核算遵循历史成本原则，各项资产按照取得时的实际成本计价。3.会计核算采用借贷记账法，记账本位币为人民币。（二）会计科目设置公司根据国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保会计核算准确反映公司财务状况和经营成果。会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类。（三）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。2.财务报表编制应遵循会计准则和制度的规定，数据准确、完整、及时。3.财务报表编制完成后，需经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。（四）会计档案管理1.会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告等。2.会计档案应按照国家有关规定进行整理、归档，并妥善保管。3.会计档案保管期限分为永久和定期两类，定期保管期限分为3年、5年、10年、15年和25年。4.会计档案保管期满，需经公司负责人批准后，按照规定程序进行销毁。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。3.资金筹集应遵循合法、合规、成本效益原则，确保资金来源稳定、可靠。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，加强资金使用的计划性和合理性。2.资金使用应严格按照预算执行，确需调整预算的，应按照规定程序进行审批。3.公司资金主要用于生产经营、投资项目、偿还债务等方面，严禁挪用资金。（三）资金审批1.公司实行资金审批制度，所有资金支出必须经过审批。2.资金审批流程包括经办人申请、部门负责人审核、财务经理复核、公司负责人审批。3.对于重大资金支出，需经过公司董事会或股东会审议通过。（四）资金安全管理1.公司加强资金安全管理，建立健全资金内部控制制度。2.严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。3.加强银行账户管理，定期核对银行账目，防范银行账户风险。4.建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金风险。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。严格执行现金管理制度，定期进行现金盘点，确保账实相符。加强银行账户管理，定期核对银行对账单，及时发现和处理未达账项。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。对于坏账损失，按照规定程序进行核销。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期进行存货盘点，确保账实相符。合理确定存货计价方法，准确核算存货成本。（二）固定资产1.固定资产定义与分类固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行。购置固定资产应进行市场调研，选择性价比高的产品。固定资产购置后，应及时办理验收、入账手续。3.固定资产折旧公司采用直线法计提固定资产折旧，折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定程序进行审批，评估其价值，确保处置过程合法、合规。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。（三）无形资产1.无形资产定义与分类无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产取得无形资产取得应按照规定程序进行审批，评估其价值。无形资产取得后，应及时办理入账手续。3.无形资产摊销公司采用直线法摊销无形资产，摊销年限根据国家规定和公司实际情况确定。无形资产摊销方法一经确定，不得随意变更。（四）资产清查1.公司定期进行资产清查，确保资产账实相符。2.资产清查范围包括流动资产、固定资产、无形资产等。3.资产清查结果应形成报告，对于盘盈、盘亏资产，应按照规定程序进行处理。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.成本核算应遵循权责发生制和配比原则，准确核算产品成本和期间费用。3.加强成本控制，降低生产成本，提高公司经济效益。（二）费用报销1.公司制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.费用报销应提供真实、合法、有效的票据，按照规定填写报销单。3.费用报销审批流程包括经办人申请、部门负责人审核、财务经理复核、公司负责人审批。4.对于超标准、超范围的费用报销，需经特殊审批。（三）成本费用分析与控制1.定期进行成本费用分析，找出成本费用变动原因，提出改进措施。2.加强成本费用控制，建立成本费用考核机制，将成本费用指标分解到各部门和个人，进行考核奖惩。七、利润分配（一）利润分配原则公司利润分配遵循以下原则：1.依法分配原则：按照国家法律法规和公司章程规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则：兼顾股东、公司和员工等各方利益。3.积累与分配并重原则：合理确定利润分配比例，兼顾公司发展和股东回报。（二）利润分配顺序公司当年实现的净利润，按照以下顺序进行分配：1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.公司董事会根据公司当年经营情况和发展需要，制定利润分配方案。2.利润分配方案经公司股东会审议通过后实施。八、税务管理（一）税务登记与申报缴纳1.公司按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记。注册公司自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。2.按时进行纳税申报，如实填写纳税申报表，报送纳税资料，缴纳税款。3.公司应依法履行代扣代缴、代收代缴税款义务。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.识别、评估和应对税务风险，建立健全税务风险内部控制制度。2.加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题，防范税务风险。九、财务监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计人员应具备专业知识和技能，独立开展审计工作，出具审计报告。3.对审计发现的问题，提出整改意见，督促相关部门和人员进行整改。（二）财务检查1.财务部门定期对公司财务工作进行自查，及时发现和纠