大学部门财务制度

PAGE大学部门财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范大学[具体部门名称]的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障部门各项工作的顺利开展，确保财务活动合法、合规、有序进行。制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《高等学校财务制度》等，以及学校的有关规定制定。适用范围本制度适用于大学[具体部门名称]的所有财务收支活动，包括但不限于经费预算编制、经费报销、资产管理、财务审批等。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校的财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务行为，确保财务工作有章可循。3.公开透明原则：财务信息应及时、准确、完整地公开，接受部门内部和学校相关部门的监督。4.效益性原则：合理安排经费，提高资金使用效益，避免浪费和低效支出。预算管理预算编制1.编制依据：根据部门的发展规划、年度工作计划和工作任务，结合学校下达的预算控制数，参考上年度预算执行情况，编制本年度部门预算。2.编制内容：预算应涵盖部门的所有收入和支出项目，包括人员经费、公用经费、专项经费等。收入预算应根据实际情况合理预计，支出预算应按照轻重缓急和项目实施进度进行安排。3.编制流程：各业务科室根据工作需要提出经费预算申请，经科室负责人审核后报部门财务负责人。部门财务负责人对各科室的预算申请进行汇总、审核和平衡，提出初步预算方案。初步预算方案经部门领导班子会议审议通过后，报学校财务部门。预算执行1.严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照学校规定的程序办理预算调整手续。2.加强预算执行的跟踪和监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立预算执行责任制，明确各科室和相关人员在预算执行中的职责，确保预算执行的严肃性。预算调整1.调整条件：当出现以下情况时，可申请预算调整：国家政策发生重大变化，导致预算编制基础不成立。学校事业发展规划调整，影响部门工作任务和经费需求。因不可抗力因素，导致原预算项目无法实施。其他确需调整预算的情况。2.调整程序：由业务科室提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容和金额。部门财务负责人对调整申请进行审核，提出审核意见。审核意见经部门领导班子会议审议通过后，报学校财务部门审批。预算决算1.年度终了，应及时编制部门预算决算报告，全面反映部门预算执行情况和财务状况。2.预算决算报告应包括预算执行情况分析、收入支出决算表、资产负债表等内容，并附详细的文字说明。3.部门预算决算报告经部门领导审核后，报学校财务部门备案。收入管理收入范围部门收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。收入管理原则1.各项收入应严格按照国家法律法规和学校规定的收费项目、收费标准和收费范围收取，不得擅自增加收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。2.收费票据应使用财政部门统一监制的票据，严格按照票据管理规定开具和使用，确保票据开具真实、准确、完整。3.加强收入的核算和管理，及时足额将各项收入上缴学校财务，不得截留、挪用或坐支。收入核算1.财务人员应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入数据的真实、准确、完整。2.对不同来源的收入应分别进行明细核算，以便于统计和分析收入情况。3.定期与学校财务部门核对收入数据，发现问题及时查明原因并进行处理。支出管理支出范围部门支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、专项经费支出等。支出审批原则1.严格执行国家有关财经法规和学校的财务规章制度，确保支出合法、合规。2.坚持“一支笔”审批制度，各项支出应经部门领导审批后报销。3.支出审批应严格按照规定的审批流程进行，不得越级审批或简化审批程序。支出审批流程1.报销人填写报销凭证：报销人应按照学校规定的格式填写报销凭证，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.科室负责人审核：科室负责人对报销凭证的真实性、合法性和合理性进行审核，签字确认后报部门财务负责人。3.部门财务负责人审核：部门财务负责人对报销凭证的完整性、准确性和合规性进行审核，重点审核报销金额是否符合规定、附件是否齐全等，签字确认后报部门领导审批。4.部门领导审批：部门领导对报销凭证进行最终审批，签字同意后报销人方可到财务部门办理报销手续。经费报销1.报销标准：严格按照学校规定的经费报销标准执行，不得超标准报销。2.报销凭证要求：报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。发票应符合国家税务部门的规定，具备发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、货物或应税劳务、服务名称、金额、税率、税额等内容，并加盖发票专用章。3.报销时间：原则上应在经济业务发生后及时报销，不得拖延。特殊情况需要延迟报销的，应经部门领导批准。4.报销方式：报销人可选择现金报销或银行转账报销。现金报销金额较大的，应提前与财务部门预约。专项经费管理1.专项经费的设立：专项经费应根据部门的工作任务和发展需要，经学校批准后设立。专项经费应明确项目名称、项目内容、项目预算、项目实施期限等。2.专项经费的使用：专项经费应专款专用，不得挪作他用。项目负责人应按照项目预算和实施计划合理安排经费使用，确保项目顺利实施。3.专项经费的核算：财务人员应按照项目进行专项核算，及时反映项目经费的收支情况。项目结束后，应及时办理项目决算手续。4.专项经费的监督检查：学校和部门将定期对专项经费的使用情况进行监督检查，确保专项经费使用合法、合规、有效。对违反规定使用专项经费的，将依法依规追究相关人员的责任。资产管理资产范围部门资产主要包括固定资产、流动资产、无形资产等。资产购置1.购置计划：各科室根据工作需要提出资产购置申请，经科室负责人审核后报部门财务负责人。部门财务负责人根据部门预算和资产状况，提出资产购置计划建议，报部门领导审批。2.购置审批：资产购置计划经部门领导审批后，按照学校规定的采购程序办理采购手续。采购金额较大的，应按照学校的招标采购规定进行采购。3.资产验收：资产购置后，应及时组织验收。验收合格的资产应办理入库手续，并由专人负责保管。使用管理1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产安全、完整、有效使用。2.对固定资产应定期进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。发现资产盘盈、盘亏或毁损的，应及时查明原因并按照规定进行处理。3.加强对无形资产的管理，保护知识产权，防止无形资产流失。处置管理1.处置范围：资产处置包括资产的出售、转让、报废、报损等。2.处置审批：资产处置应按照学校规定的程序办理审批手续。处置金额较大的，应经学校国有资产管理部门审批。3.处置收入管理：资产处置收入应按照学校规定及时上缴学校财务，不得截留、挪用。财务监督内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对部门财务活动的日常监督和检查。财务人员应定期对财务收支情况进行自查，及时发现问题并进行整改。部门领导应定期对财务工作进行检查和指导，确保财务制度的有效执行。2.加强对经费使用的监督，重点监督经费支出的真实性、合法性、合理性和效益性。对发现的问题应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。外部监督1.积极接受学校财务、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.对学校相关部门提出的监督检查意见和建议，应认真对待，及时整改，并将整改情况书面报告学校相关部门。财务人员管理人员配备根据部门财务工作需要，配备相应的财务人员，确保财务工作的正常开展。财务人员应具备会计从业资格证书，熟悉国家财经法规和学校财务制度。岗位职责明确财务人员的岗位职责，实行岗位责任制。财务人员应按照岗位职责认真履行职责，确保财务工作准确、及时、高效。培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的业务水平和综合素质。培训内