福利彩票店财务制度范本

PAGE福利彩票店财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范福利彩票店的财务管理，确保财务信息的准确、完整，保障彩票店的合法合规运营，提高资金使用效率，防范财务风险，为彩票店的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于[福利彩票店具体名称]的所有财务活动，包括但不限于彩票销售资金管理、成本费用核算、财务报表编制等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保财务活动合法合规。准确性原则：财务数据应真实、准确、完整，如实反映彩票店的财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全规范的财务流程和管理制度，明确各岗位职责和权限。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高彩票店的经济效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置彩票店应设立独立的财务岗位，负责日常财务管理工作。财务岗位可根据实际情况进行合理分工，如会计、出纳等。2.人员职责会计职责负责彩票店的账务处理，按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。定期对财务数据进行分析，为彩票店经营决策提供财务支持。协助做好税务申报和缴纳工作，确保税务合规。出纳职责负责彩票店现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。定期盘点现金，编制现金盘点表，保证账实相符。协助会计做好财务资料的整理和归档工作。三、彩票销售资金管理1.销售资金收取彩票店应严格按照规定的销售价格销售彩票，不得擅自提高或降低价格。销售彩票收取的资金应及时足额缴存银行，不得坐支现金。销售资金缴存银行的方式可根据实际情况选择，如现金缴存、网上银行转账等。每日营业结束后，出纳应核对销售日报表与实际缴存银行的资金金额是否一致，确保销售资金准确无误缴存银行。2.销售资金缴存银行流程出纳根据销售日报表统计的销售金额，填写现金缴存单或转账支票。将现金缴存单或转账支票及销售日报表一并交予彩票店负责人审核签字。出纳持审核后的现金缴存单或转账支票到银行办理缴存手续，银行受理后出具回单。出纳将银行回单交予会计，会计据此登记银行存款日记账，并与销售日报表进行核对。3.销售资金缴存银行的监督与检查彩票店负责人应定期对销售资金缴存银行情况进行检查，确保资金及时足额缴存。上级管理部门可不定期对彩票店销售资金缴存银行情况进行抽查，发现问题及时督促整改。四、成本费用管理1.成本费用分类彩票采购成本：指彩票店从上级管理部门采购彩票所支付的款项。店面租金：租赁彩票店经营场所所支付的租金。水电费：彩票店经营过程中发生的水、电费用。人员工资：支付给彩票店工作人员的工资、奖金、福利等费用。设备购置与维护费用：购置彩票销售设备及日常维护所发生的费用。营销费用：为促进彩票销售开展营销活动所发生的费用，如广告宣传费、促销活动费等。其他费用：除上述费用外，彩票店经营过程中发生的其他合理费用。2.成本费用核算会计应按照权责发生制原则，对各项成本费用进行准确核算。对于彩票采购成本，应根据实际采购数量和价格进行核算，确保成本准确反映采购支出。店面租金应按照租赁合同约定的支付方式和期限进行分摊核算。水电费应根据实际发生金额进行核算，可通过安装独立电表、水表等方式准确计量。人员工资应按照实际发放金额进行核算，确保工资费用的准确性。设备购置与维护费用应按照固定资产折旧方法和费用分摊原则进行核算。营销费用应在发生时直接计入当期损益。其他费用应根据费用性质和用途进行合理分类核算。3.成本费用控制彩票店应制定成本费用预算，明确各项成本费用的控制目标，并将预算分解到各部门和各岗位。各部门应严格按照成本费用预算控制支出，不得超预算开支。如因特殊情况需要超预算支出，应提前向上级管理部门申请并说明原因。建立成本费用分析制度，定期对成本费用的发生情况进行分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。五、财务报表编制与报送1.财务报表种类资产负债表：反映彩票店在某一特定日期财务状况的报表，包括资产、负债和所有者权益等项目。利润表：反映彩票店在一定会计期间经营成果的报表，包括收入、成本、费用和利润等项目。现金流量表：反映彩票店在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出情况的报表。销售日报表：记录彩票店每日彩票销售情况的报表，包括销售数量、销售金额、中奖情况等。2.财务报表编制要求会计应按照国家统一会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法编制财务报表。财务报表应数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。报表中的各项数据应根据审核无误的会计账簿记录填列，不得随意调整或编造。编制财务报表时，应注意报表之间的勾稽关系，确保报表数据的一致性和准确性。3.财务报表报送彩票店应按照上级管理部门规定的时间和要求，定期报送财务报表。财务报表报送前，应经彩票店负责人审核签字，并加盖彩票店公章。上级管理部门收到彩票店报送的财务报表后，应及时进行审核，发现问题及时通知彩票店进行调整和更正。六、财务印章与票据管理1.财务印章管理彩票店应设置财务专用章、发票专用章等财务印章。财务印章应由专人保管，不得一人保管支付款项所需的全部印章。财务印章的使用应严格履行审批手续，由使用人填写印章使用申请表，经彩票店负责人批准后，方可使用。财务印章使用后，应及时登记印章使用登记簿，记录印章使用日期、用途、使用人等信息。定期对财务印章进行检查和核对，确保印章安全保管，防止印章被盗用或滥用。2.票据管理彩票店应使用符合国家规定的票据，如发票、收据等。票据应由专人负责购买、保管和发放。建立票据领用登记制度，领用人应在票据领用登记簿上签字确认，注明领用日期、票据种类、数量等信息。开具票据时，应按照规定的格式和内容如实填写，确保票据内容真实、准确、完整。票据存根应妥善保管，保存期限按照国家规定执行。票据保管期满后，应按照规定的程序进行销毁。定期对票据使用情况进行检查和盘点，确保票据安全，防止票据丢失或被盗用。七、财务监督与检查1.内部监督彩票店应建立健全内部财务监督制度，明确各岗位在财务监督中的职责和权限。会计和出纳应定期进行岗位自查，确保财务工作的准确性和合规性。彩票店负责人应定期对财务工作进行检查，发现问题及时督促整改。可设立内部审计岗位或委托外部审计机构对彩票店财务状况进行审计，加强内部监督力度。2.外部监督接受上级管理部门及财政、税务、审计等相关部门的监督检查。按照要求及时提供财务资料，配合相关部门的监督检查工作。对于监督检查