项目经理部财务制度汇编

PAGE项目经理部财务制度汇编一、总则（一）目的本财务制度旨在规范项目经理部的财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效益，确保项目的顺利实施和财务安全，保障公司及相关利益者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于项目经理部所负责的各类项目，包括但不限于工程项目、科研项目、营销项目等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关行业财务标准，确保财务管理活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映项目财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖项目财务管理的各个方面，确保制度无遗漏、无死角。4.及时性原则：财务处理及时，信息传递及时，以便为项目决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高资金使用效益，实现项目经济效益最大化。二、财务岗位职责（一）项目经理1.全面负责项目的财务管理工作，对项目财务状况和经营成果负责。2.审批项目的重大财务决策，如大额资金支出、预算调整等。3.协调项目与公司财务部门及其他相关部门的关系，确保财务工作顺利开展。（二）财务负责人1.协助项目经理制定项目财务管理制度和流程，并监督执行。2.负责项目的日常财务核算工作，编制财务报表，确保财务数据准确无误。3.进行财务分析，为项目决策提供财务依据和建议。4.审核项目各项费用支出，控制成本，防范财务风险。（三）会计1.按照国家会计准则和公司财务制度，进行账务处理，登记账簿。2.负责财务凭证的编制、审核和装订，保管财务档案。3.协助财务负责人进行财务报表的编制和分析工作。（四）出纳1.办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。三、预算管理（一）预算编制1.项目经理部应根据项目目标和任务，结合项目实际情况，编制年度预算。预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算等。2.收入预算应根据项目合同、协议等相关文件，合理预计项目收入金额和时间。3.成本预算应按照项目成本构成，详细核算直接成本和间接成本，确保成本预算准确合理。4.费用预算应严格控制各项费用支出，按照公司费用标准和项目实际需求进行编制。（二）预算执行1.项目各部门应严格按照预算执行，确保各项预算指标得到有效落实。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批，确保预算调整的合理性和必要性。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对项目各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本控制率、费用节约率等。3.根据考核结果，对表现优秀的部门和个人进行奖励，对未完成预算任务的部门和个人进行相应处罚。四、收入管理（一）收入确认原则1.按照项目合同约定和相关会计准则，确认项目收入。2.对于已实现的收入，应及时入账，确保收入的真实性和完整性。（二）收入核算与管理1.财务部门应建立收入台账，详细记录项目收入的来源、金额、时间等信息。2.加强对项目应收账款的管理，及时催收款项，确保资金回笼。3.对于合同变更、索赔等导致收入变动的情况，应按照规定程序进行审批和账务处理。五、成本管理（一）成本核算对象以项目为成本核算对象，对项目实施过程中发生的各项成本进行核算。（二）成本项目及核算方法1.直接成本：包括材料成本、人工成本、机械使用费等，按照实际发生额进行核算。2.间接成本：包括项目管理人员工资、办公费、差旅费等，按照一定的分配方法分摊计入项目成本。（三）成本控制措施1.制定成本控制目标，将成本控制责任分解到各部门和个人。2.加强对材料采购、验收、保管、领用等环节的管理，降低材料损耗和浪费。3.合理安排施工进度，提高劳动效率，降低人工成本。4.加强机械设备的维护和管理，提高设备利用率，降低机械使用费。六、费用管理（一）费用分类1.管理费用：包括项目管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等。2.销售费用：包括项目营销费用、广告宣传费等。3.财务费用：包括利息支出、手续费等。（二）费用报销规定1.严格执行公司费用报销制度，明确费用报销流程和审批权限。2.报销凭证应真实、合法、有效，注明费用发生的时间、地点、事由等。3.对于大额费用支出，应提前申请并经过相关领导审批。（三）费用控制措施1.制定费用预算，严格控制费用支出，确保费用不超预算。2.加强对费用支出的审核，杜绝不合理的费用报销。3.定期对费用支出情况进行分析，查找费用控制的薄弱环节，采取措施加以改进。七、资金管理（一）资金筹集1.根据项目资金需求，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、内部融资等。2.确保资金筹集合法合规，降低资金成本。（二）资金使用1.严格按照资金预算安排资金使用，确保资金专款专用。2.加强对资金支付的审核和管理，确保资金支付安全、准确。3.建立资金使用台账，及时记录资金收支情况。（三）资金安全管理1.加强现金和银行存款的管理，确保资金安全。2.定期进行资金盘点，核对账目，发现问题及时处理。3.防范资金风险，如资金被盗、挪用等情况。八、资产管理（一）固定资产管理1.建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。2.按照规定计提固定资产折旧，确保固定资产账面价值真实反映其实际价值。3.定期对固定资产进行清查盘点核实，确保账实相符。（二）流动资产（存货等）管理1.加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货安全。2.定期对存货进行盘点，及时处理盘盈盘亏情况。3.合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。九、税务管理（一）税务申报与缴纳1.按照国家税收法律法规，及时准确地进行税务申报和缴纳。2.建立税务台账，记录税务申报和缴纳情况。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低项目税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务策略。十、财务报告与分析（一）财务报告编制1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，符合相关会计准则和公司要求。（二）财务分析1.对财务报告进行分析，为项目决策提供财务依据和建议。2.分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金流量分析等。3.定期撰写财务分析报告，提交给项目经理和公司管理层。十一、内部控制与审计（一）内部控制制度1.建立健全项目经理部内部控制制度，防范财务风险。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。3.加强对关键业务环节的控制，如资金支